演示账套

老师，新接手的公司因税务查出2020和2021年的专票的运费发票有资金回流问题，需要转出费用，补缴了增值税和附加税及企业所得税，同时司机在2024年补换开运费的增值税普票，这个补换开的运费普票我在24年12月怎么做账?还要挂上司机的往来，是吗？

2025-02-27 15:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-02-27 15:56

您好，我们所得税都补了，就是税务不认这个运输费了，24年补的发票只能入24年成本费用借：主营业务成本等-运输费贷：其他应付款-个人

快账用户3909 追问 2025-02-27 16:01

老师，所得税补了，是在专票的运费转出减掉去年司机又换开的普票后的差额调的企业所得税，那这个24年司机个人换补开的运费我怎么做账?有点蒙和晕

齐红老师解答 2025-02-27 16:07

哦哦，借：未分配利润（代替损益科目）贷：其他应付款-个人，

您好，我们所得税都补了，就是税务不认这个运输费了，24年补的发票只能入24年成本费用借：主营业务成本等-运输费贷：其他应付款-个人

2025-02-27

同学你好！今年开票的话开票日期是在今年吧？这样的话入今年的账记入当期费用就可以了不涉及所得税调整哦

2021-03-01

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

2025-02-23

1、补计增值税时借:以前年度损益调整-补缴增值税 2.82 贷:应交税费-应交增值税 2.82 2、交纳增值税时借:应交税费-应交增值税 2.82 贷:银行存款 2.82 3、调整未分配利润借:利润分配-未分配利润 2.82 贷:以前年度损益调整-补缴增值税 2.82 4、交纳滞纳金处理借:营业外支出 0.14 贷:银行存款 0.14

2021-03-05

同学你好是去年的费用调整吗

2022-01-17