老师，收到税务局的个税手续费返还款，比如，个税手续费返还192元。是做，借银行存款192，贷营业外收入181.13，贷应交税费-应交增值税-销项税10.87。是这样做吗？增值税税率按照6%来计算
执行小企业会计准则，账务处理为： 借：银行存款 192 贷：营业外收入 181.13 贷：应交税费 - 应交增值税 - 销项税 10.87 执行企业会计准则，账务处理为： 借：银行存款 192 贷：其他收益 181.13 贷：应交税费 - 应交增值税 - 销项税 10.87
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个税手续费增值税返还了，请问怎么入账呢？ 入账的时候是借银行存款，贷其他收益，应交增值税销项，返还的不是手续费，是增值税销项。
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个税手续费返还，一般纳税人，借 银行存款，贷，营业外收入，应交税费-增值税-一般销项。小规模，借银行，贷，应交税费，应交增值税吗
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个税申报手续费返还企业分录，借：银行存款 贷：营业外收入-其他，应交税费-应交增值税销项税额6%，请问这样的分录对吗？
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老师，个税手续费返还是怎么入账呢？借：银行 贷：其他收益还是营业外收入？ 应交税费—增值税销项 对嘛？ 然后手续费适用6%税率是吗？
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老师，收到税务局的个税手续费返还款，比如，个税手续费返还192元。是做，借银行存款192，贷营业外收入181.13，贷应交税费-应交增值税-销项税10.87。是这样做吗？增值税税率按照6%来计算
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@朴老师，我们把款项借给另外一个公司，收取利息了，请问是不是需要开具发票给对方公司，税率是多少，发票内容是什么
粤公网安备 44030002003870号
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老师，做营业外收入，确认销项税，意思还得交增值税吗？这部分收入也要申报缴纳增值税？
对的 是这个意思的
老师，我们公司是小规模纳税人，如果这笔收入要申报增值税的话，怎么填报申报表？还有就是，我一季度没有申请退费，那我可以在这个月带着资料去主管税务机关申请退个税手续费吗？退到账上后，我在二季度申报这笔收入的增值税？
小规模纳税人申报个税手续费返还增值税的方法 季度销售额小于 30 万：登录电子税务局，进入【税费申报及缴纳】-【申报税（费）清册】-【按期应申报】，选择增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）。在主表第 10 栏 “（四）免税销售额 - 小微企业免税销售额 - 服务、不动产和无形资产” 栏次填报。 季度销售额大于 30 万：同样登录电子税务局进入相应报表。先在主表第 1 栏 “（一）应征增值税不含税销售额（3% 征收率）- 服务、不动产和无形资产” 栏次填报；再选择附列资料（一），在 “应税行为（3% 征收率）计税销售额计算 - 全部含税收入” 栏次填报；然后选择减免税明细表，选择 “小规模纳税人减按 1% 征收率征收增值税”（对应减免性质代码为 01011608），按不含税销售额的 2% 计算填报减免项目本期发生额。 关于个税手续费退费及申报时间问题 可以在本月申请退费：2024 年度的个税代扣代缴手续费申请返还时间为 2025 年 1 月 1 日至 2025 年 3 月 31 日。如果一季度没有申请，现在可以带着资料去主管税务机关咨询能否申请，部分地区可能存在逾期申请的特殊处理方式，具体需以当地税务机关要求为准。 收到后在二季度申报增值税：若申请成功，款项退到账上后，可在二季度申报这笔收入的增值税，按照上述小规模纳税人申报增值税的方法，根据二季度的整体销售额情况选择对应的填报方式