老师，预交的增值税及附加，企税。当月做完预交分录，还需要当月做计提分录吗？还是以后的月份需要抵减增值税时再做计提分录？

这是上午问的一位老师，让当月预交，当月计提，。我都蒙了，不知道到底哪个是正确的

预交增值税等，不用计提的

老师，为什么不用计提呢？原理是啥呢。那位老师说不计提就不平，深层次的您能说下吗

后期有收入时，再确认增值税即可

我就觉得，预交增值税如果计提的话，就到了未交增值税。科目余额月未未交增值税科目余额就会和电子税务局不一致，因为没有实际抵减。如果抵减了，做上计提分录，就能对上了。我理解的对不老师

您的意思是后期有收入了，实际抵减预交时再计提就行对吧。

是的，你的理解是对的。

老师，还想问下，当年预交的增值税和企税，如果来年做汇算清绵时企业是亏损的，请问预交的税费可以做退税处理吗

预交的企业所得税，可申请退税

增值税尽量不退，留着以后有收入时抵减就行对吧。

是，增值税尽量不退，留着以后有收入时抵减就行

明白了老师，附加税呢？附加税需要退吗？

附加税和增值税是一起的，增值税不需要退，是不是附加也不需要退呀？

是，增值税不需要退， 附加也不需要退

老师不好意思最后 一个问题哈。如果以前几年我都是当月预交当月计提。今年开始抵减时再做计提，可以吗