第二季度没有计提，然后10月交了增值税和附加税，可以直接做缴纳的分录吗？还是说要正常的按3个点算税，还要做减免分录，，最后要交的税多少计提，再做缴纳的分录. 小规模缴纳增值税和附加税正确完整的分录应该怎么写？

你交多少做多少就可以了。

借应交税费、应交增值税贷银行存款， 借税金及附加，贷，应交税费、城建税、地方教育教育附加， 借应交税费、城建税、地方教育教育附加 贷银行存款

应交增值税全部是三级科目，我要重新建一个新的编码，就直接应交税费-应交增值税吗

可以的，你能增加上可以

这样做的话，应交税费-应交增值税借方负数余额要怎样处理？

这个不需要缴纳的话，结转到营业外收入里面去。

是交了钱的，有税费，做了一笔应交税费-应交增值税，贷，银行存款

你好，那你怎么说是借方负数？

那你做收入的时候怎么做的？借银行存款，贷主营业务收入，没有应交税费吗？

没有，小规模都直接进成本了

现在是确认收入，借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税100， 借应交税费应交增值税100，贷银行存款哪里还有会有余额？

确认收入时没做，现在要结转冲掉吗。

确认收入时没做，现在要结转冲掉吗。

对的是的，是这么做的

冲掉的分录是？