老师，我们公司一直都用了以前年度损益调整科目的，但是一直我的汇算清缴都没调整过，还有更以前年度的，21-24年的都有，我今年汇算清缴一起调整了可以不

就是发生的以前年度损益调整项，分别填列具体明细表对吗？财务报表不用调整

是的 对的 是的 你自己想想你调整财务报表之后，你帐上和申报的不就不一样了

所以只调整汇算清缴的报表就可以了，财务报表勾稽关系不对也不用管

是的对的是的对的

老师，有个问题我没想通，比如现在25年补24年工资20万，用的以前年度损益，现在申报24年的所得税汇算清缴，需要在工资明细申报栏次用24年发生的50万加上25年补的20万，共计70万。如果补的20万在25年7月，汇算清缴已经结束，只有在26年汇算清缴25年的时候加上工资这20万吗

你这个是发的晚了还是什么的？你什么个税在哪？一年？因为这个软件的数据和职工薪酬明细单里面比对

别把以前年度损益调整都调整了，纳税调增，纳税调减的

去修改对应的汇算清缴吧， 你自己把握好不好，有些数据你去更正对应的汇算清缴吧。

我的意思是比如24年的工资20万做漏了，在汇算清缴前发现和汇算清缴后调整的区别

如果少做了计提2024年支付出去的更正2024年的汇算 如果是在2025年支付出去的2025年调减

比如都是在24年支付的，我在现在发现，可以在24年的汇算里直接在工资那里加上20万，对吧。如果我现在没有发现，在今年的8月发现，怎么办呢，你的意思是更正24年的汇算清缴吗

更正 去修改就可以了

我的第一个问题，你不是说可以很多年的一起调吗

如果成本费用没有发票的税务局不比对的话， 两个表格比对 自然人电子税务局和职工薪酬明细表

老师，不是很明白，你的意思是成本类调整的话，没取得发票，税务局可以比对的到。如果是工资薪金的话通过个税申报系统可以比对，对吗

哪里不明白，你先给我回复一下，我说的哪一个你看不懂，自然人电子税务局申报了180万， 汇算清缴 填写的是160万，他两个差了20万，不一致。

之前是因为你成本费用没有发票，或者后期有发票补的，省事都补到当年 你认为这个操作是合理的 他不合理 为了省事，不让你修改。 根据权责发生制，你还是哪一年的成本费用做到哪一年汇算清缴吧 这个才是对的

老师，24年因为没有开票，没得收入，也没确认成本，对损益类科目没得影响

那你为什么要说2024年的成本？那他不属于2024年的成本因为他有收入才有成本，没有收入不会有成本的， 他就属于劳务成本，人家挂都没有问题呀，正确 他属于未完工的项目成本 属于存货 所以你在这里不要调了，你为什么要调整他？

对对，就是这个意思，只影响库存商品，那这笔工资确实是24年，你的意思不影响损益，直接正常入帐就行了吗