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老师企业所得税报表,应付职工薪酬没有填也申报的过需要填写吗

2026-07-12 12:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-07-12 12:35

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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快账用户3664 追问 2026-07-12 12:37

老师我正在申报麻烦快点

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齐红老师 解答 2026-07-12 12:39

您好,要的 。 汇算清缴A105050表,当年有工资社保公积金支出必须填报,依据国家税务总局公告2018年第57号,已空表申报需更正补填;全年无薪酬支出填0即可。 季度预缴2025年10月1日后新增职工薪酬附报事项,有薪酬支出就要填对应数据,更正申报在电子税务局申报更正与作废模块操作,账载金额填计提数、实际发生额填发放数。

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你好,申报过就要填写的
2026-07-12
 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2026-07-12
资产损失如果本年处置了资产,或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是,否则选否。 1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示:新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”,特别是职工福利费、工会经费等,有些企业直接计入相关成本费用,这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加,所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数,避免因分散核算导致填报遗漏或误差;另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理,提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区:并非员工实际到手的“税后工资”,需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
2025-10-14
你好!需要填写,不产生调整金额就可以
2024-05-18
是的,那个是包括的哈
2026-04-08
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