老师，请问16年的报关单没有申请退税的，管理员现在要求直接按进项转出交税处理，请问怎么做账务处理呢

不能填免税哦，进项转出了就需要交税了

专管员是啥意思？不是让你做出口免税的吗？

不是做免税，是按进项转出交税处理

哦哦 让你们视同内销对吧

视同内销的话不应该进项转出的 免税的才进项转出

是的呢，现在就需要交税

但是管理员就是让我们做进项转出交税

你出口收入的分录直接和内销的一样做就可以然后这样进项抵扣了，销项大于进项的金额就交税了

不能用进项去抵扣，只能直接交税

没有听过这个处理办法 一般就是视同内销再就是免税的才进项转出 你进项转出了然后再交税那是全额交税了

进项转出了就没法抵扣了呀 全额计入成本了 那就是我上面给你的转出分录

那我当月没有收入也能做成本进去吗

之前出口了没有做收入吗

这报关单是16年的了，那时候已经做了收入了，但是25年没有收入

你们是什么企业会计准则

一般企业