1、请教下，被S局要求原来做的进项税额转出申报的时候填负数转入，账务如何处理 2、现在要求补交销项税额，但是账上留底退税大于要交的增值税，账务又如何处理

2021年6月份增值税申报表进项税额转出填了5000元，现在税务局说直接在这个5月的申报期把附表2的进项税额转出填-5000元，怎么做账

你好。借应交税费、应交增值税进项 贷利润分配未分配利润。

第二个让直接在这个5月申报期填附表一的未开具发票，销项税额8337元，但是因为还有留底税额4万，那账上需要做会计处理吗

需要的，你需要做无票收入。

因为我们是外贸出口企业，S局说不能回到2021年6月份去更正申报，所以只能在当期申报，这个收入2021年6月份已经确认过了，所以当期所得税收入不再重复确认，但是因为涉及到要把当时做的免税转为视同内销交13%的销项税额，当时的发票也没办法红冲，所以只让在附表一的未开具发票填写，这样产生了销项税额8337元，但账上还有4万留底，不知道怎么处理了

借利润分配为，分配利润贷，预收账款 借，预收账款贷。利润分配未分配利润 应交税费应交增值税销项 借应交税费应交增值税销项贷，应交税费应交增值税转出未交增值税。 你的留底在哪个科目里面？如果是转出未交增值税，做到这一步就可以了。

留底退税我每次都是看标红的这个，37448.45元，这样有问题吗

你好，那你单位没有发生增值税业务吗？

有的，大多数是出口免增值税，偶尔有几笔是内销有13%销项税额，基本上留底都能覆盖，我现在看这个余额，为啥会有5万多的销项税额在贷方，当时应该被留底抵掉了啊

你好，那你自己没有结转，你把它结转到转出未交增值税不就行了？

这样子看应交增值税的期末余额正常吗

你把销项、进项还有减免税款分别都结转到转出未交增值税。

这样就可以了吗，是不是每个月都要结转

对的是的，按月结转，按年结转都行。

好的，谢谢