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老师好,请问:年中汇算清缴在A1050000表中业务招待费调增,一种情况是调增后利润总额还是负数,另一种是调增后需交所得税。这种表与账怎么处理?

2025-05-13 15:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-13 15:47

不需要调账,直接按纳税调整后的应纳税所得额交税

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快账用户3627 追问 2025-05-13 16:18

老师,比方说,24年纳税调整前净利润为负100万, 调增后,净利润为负20万。老师,要更正资产负债表中24年年末未分配利润为-20万吗?

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齐红老师 解答 2025-05-13 16:22

不需要的,只是算税的需要调整数字,账没错,不需要调报表

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快账用户3627 追问 2025-05-14 15:11

老师,净利润从-100万到-20万。中间差距好大

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快账用户3627 追问 2025-05-14 15:13

老师,如果调增后需交所税,这种要调表吗?

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齐红老师 解答 2025-05-14 15:16

补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税         贷:银行存款   汇算退税 借:应交税费-所得税 贷:利润分配-未分配利润 借:银行存款 贷:应交税费-所得税

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不需要调账,直接按纳税调整后的应纳税所得额交税
2025-05-13
你好不需要账务处理的这个
2024-05-14
调增后,利润是负数,也不需要补缴
2023-03-13
您好,纳税调整 账上不用做账。如果需要缴税  需要计提所得税
2021-04-06
您好,不需要调整财务报表的
2023-01-10
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