老师，你好！请问汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表里的账载金额是填贷方数，实际发生额是填借方数吗？因为存在计提，贷方金额与借方金额不一至，计提12月的工资，要在次年的1月发，还是都填贷方金额呢？

小规模纳税人，四月五月增值税1094.61，6月2853.05，合计3947.66，现在做六月分录，增值税如何计提，附加税分录怎么做

老师，请问再生资源加工，公告里 本公告所称再生资源，是指在社会生产和生活消费过程中产生的，已经失去原有全部或部分使用价值，经过回收、加工处理，能够使其重新获得使用价值的各种废弃物。其中，加工处理仅限于清洗、挑选、破碎、切割、拆解、打包等改变再生资源密度、湿度、长度、粗细、软硬等物理性状的简单加工。 公告里加工是简单加工，我们深加工，这样增值税应该怎么缴纳

老师，一般纳税人的公司给个人开普票。这个个人需要提供哪些信息

老师您好，我公司是建筑行业，所承接的项目均为十来万的施工项目，项目成本主要包含人材机的采购，我公司有专门的预算员A，而且具体的人材机采购也是预算员A负责，我公司在与乙方签订的人材机采购合同中分别注明了采购的单价，如人工，每人每天多少工资，但没有注明总价，因为有的不好估测，我作为会计也要审核合同，需要让他们在签订的人材机合同中注明总价吗？

老师，现在是简易申报，如果小规模有未开票收入在哪里填报

老师，请问我们公司是回收再生资源后再加工，增值税是不是还可以退的？

请问，股东的股份，以1万块钱转让，个税是不是20%？

今天刚收到24年12月到25年12月的房租发票，做为长期待摊费用，前面12月到6月的房租，是在7月一起计提吗？

1.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”为：【-0.69】元； 2.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第1行“营业收入_本年累计金额”为：0元； 3.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第2行“营业成本_本年累计金额”为：0元； 4.《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表(A类)》第3行“利润总额_本年累计金额”不为0，但是营业收入和营业成本都为0，请确认是否准确填写 这种怎么办？

老师，现在是简易申报，如果小规模有未开票收入在哪里填报