老师，你好！请问汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表里的账载金额是填贷方数，实际发生额是填借方数吗？因为存在计提，贷方金额与借方金额不一至，计提12月的工资，要在次年的1月发，还是都填贷方金额呢？

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