企业所得税年度申报，纳税调整A105000项目明细表里，业务招待费费支出的金额是86404.7，请问我可以在税收金额里填多少？

财务报表里营业收入吗？是1275678.8

你好，你按收入的千分之五和实际发生额的60%，那个小按哪个数填

实际发生额的是什么？是业务招待费支出金额86404.7吗？

意思是1275678.8*0.005=6378.394和86404.7*0.6=51842.82吗？6378.39小，就是这个数？

你好，是的，就是这样理解。

纳税调增了申报完后，调增的金额做账的时候不用管吗？

你好，这个不需要做分录。

我们公司生产的产品赠送客户用于宣传，都记录到了销售费用里，借销售费用贷库存商品，都是成本价出的，这样也调增吗？

你好，其实这个要视同销售的。是需要交税的。

还有企业所得税弥补亏损明细表，21年22年23年加上今年的24年都存在亏损金额，这个申报表用不用点延长亏损声明呢？

账上就是这样做的，借销售费用贷库存商品，都是成本价出的，24年到现在都是这样做的账，那还需要调增吗？视同销售怎么做呢？

你好，这个不需要点了。

账上就是这样做的，借销售费用贷库存商品，都是成本价出的，24年到现在都是这样做的账，那还需要调增吗？视同销售怎么做呢？

年度申报企业所得税调增吗？

你好，是的。其实很多地方税务局会要求去更正季度申报。

我报年度企业所得税，把这部分也调增吗？

账她就是这样做的，借销售费用贷库存商品，都是成本价出的

你好，税法上是要求视同销售交税的。

那我这怎么做视同销售分录呢？

借销售费用 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品 做这个分录吗？那样我年度申报企业所得税这笔用调增吗？

关键是我不知道用不用调增年度企业所得税呀

这笔视同销售

你好，最终不用补税也不用退税。 但是你要填入到对应表格的收入和成本里面。

老师，不明白你说的呀