总分机构，汇总申报企业所得税的。分公司的账也在总公司一个账套里。其中有总公司有从银行付款给分公司，总公司分录：借：其他应收款-分公司，贷：银行存款。然后做分公司的银行时：借：银行存款 贷：其他应付款-总公司。那这属于内部交易，是不是要做一笔分录，借：其他应付款-分公司，贷：其他应收款-总公司的抵消分录呢

热门问答 更多>

• 与劳务公司合作的劳务费需要按月计提吗？劳务公司给开发票，两个事情冲突吗

• 请问老师老板一个砂石生产加工厂停产二三个月了，又另外和别人合伙开了一个洗沙厂，现在要去和别人结算，所得收入记停产这个厂合理吗？

• 接手了一家建筑公司三个月，因账目不清，已经提离职，专管近期催我改23年汇算清缴报表，纳税调增一千多，原会计未离职调到老板房地产公司，想尽快离职老板不允许，怎么处理

• 老师好 小规模公司有笔业务 是购入电梯设备（含13%电梯普通发票） 然后按照电梯销售+安装卖给甲方 ， 甲方要求开工程款（3%普票） 小规模公司可以这样开给甲方吗 （这里是小规模经营范围 ：建设工程施工；施工专业作业；建筑劳务分包；建设工程设计；城市生活垃圾经营性服务；房地产开发经营；住宅室内装饰装修；特种设备安装改造修理；建筑物拆除作业（爆破作业除外）；网络预约出租汽车经营服务）

• 小规模是不是月末就不用结转增值税了老师？

• 老师付个人房东水电费没发票200多可以税前扣除吗？

• 如本公司的基本户收到一般户60万转账分录是否是 借：银行一般户60W？ 贷：银行基本户60W？ 还是要过度一个其他应收应付科目？

• 上月购入的固定资产，下月就以购入的价格出售了，还要计提吗？若不用计提，是不是只需做出售这一步会计分录。借：银行存款贷：固定资产清理、销项税

• 老师，我们公司有个员工，6月份交社保的时候医疗没有带出来，所以医疗没缴纳，7月份补的6月份的医疗，7月份发的6月份工资，8月份申报6月个税，这个员工的医疗保险费是不是就不填写了，等申报7月份的时候再填写

• 老师 不是进出口公司，可以给境外公司开增值税专用发票吗？