总分机构，汇总申报企业所得税的。分公司的账也在总公司一个账套里。其中有总公司有从银行付款给分公司，总公司分录：借：其他应收款-分公司，贷：银行存款。然后做分公司的银行时：借：银行存款 贷：其他应付款-总公司。那这属于内部交易，是不是要做一笔分录，借：其他应付款-分公司，贷：其他应收款-总公司的抵消分录呢

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