老师，你好，我们是做车险的，现在要对个人客户进行理赔，总公司对私转战额度不够，总公司把这笔款转给分公司由分公司代付，分公司做账：借银行存款，贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款，分公司这样做账对吗？ 那总公司怎么做账？

但是这个是总公司把钱给分公司，让分公司代付的呀

总公司： 借：保险责任准备金    贷：银行存款 分公司： 收到款项时 借：银行存款   贷 ：其他应付款——代垫费用 支付个人客户理赔款时 借：其他应付款——代垫费用  贷：银行存款

老师，那这本来应该是总公司的成本，分录做成准备金的话，所得税咋整？

您好，请问客户买保险的时候您是否计提了保险准备金呢，也就是从保费收入中提取与其承担的保险责任相对应的一定数量的保证金，没有的话您直接计成本费用也是可以的

那保险准备金计提的话是有比例的吗？比例是多少呀老师？