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Q

老师，请问汇算清缴交的企业所得税，分录怎么写啊？

2025-05-14 16:19

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-14 16:20

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

快账用户4174 追问 2025-05-14 17:09

可以用以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2025-05-14 17:13

可以用以前年度损益调整

快账用户4174 追问 2025-05-15 10:52

老师，直接用所得税费用，会影响本年的利润表里的净利润吧？

齐红老师解答 2025-05-15 10:52

是，直接用所得税费用，会影响本年的利润表里的净利润

快账用户4174 追问 2025-05-15 10:53

那为什么还可以用这个呢？我觉得用未分配利润-以前年度调整损益会更合适

齐红老师解答 2025-05-15 10:54

所得税费用不影响企业所得税的

快账用户4174 追问 2025-05-15 10:55

好的，明白了，老师

齐红老师解答 2025-05-15 10:57

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

借：所得税费用或未分配利润贷：应交税费-企业所得税

2025-05-14

您是使用的是企业会计准则还是小企业会计准则？

2023-05-05

您好，借：应交税费-应交所得税贷：银行存款

2021-04-01

你好，借所得税费用贷银行存款

2022-06-21

你好。汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税贷:银行存款

2020-09-21

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