老师，企业所得税汇算清缴交的税计提分录和交税分录怎么写？

你好；：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。

2022-07-08

（1）执行企业会计准则，比较常用的两种做法参考如下：方案一、补缴的税款金额大，对会计报表影响重大，需要调整以前年度损益： 1) 确认补缴企业所得税税额：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交企业所得税 2) 缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款 3) 结转以前年度损益调整：借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整 4) 调整“利润分配”有关数额(如没有计提盈余公积金，则不需要该笔分录) 借：盈余公积-法定盈余公积盈余公积-任意盈余公积贷：利润分配-未分配利润方案二、对会计报表影响不重大，简化处理可以直接计入当期损益： 1）确认补缴企业所得税税额：借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税 2）缴纳企业所得税时：借：应交税费-应交企业所得税贷：银行存款（2）执行小企业会计准则的企业，账务处理可参考： 1）确认补税金额：借：所得税费用（补税金额）贷：应交税费-应交企业所得税（补税金额） 2）实际缴税：借：应交税费-应交企业所得税（补税金额）贷：银行存款（补税金额）实务中有些企业想调整到以前年度，会将上述分录中“所得税费用”科

2021-05-27

　　借：银行存款贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配－未分配利润。

2020-08-26

您好请问单位用什么会计准则

2022-05-23

如果是小企业会计准则借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税，贷银行存款

2022-06-02

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