法人在三家公司同时报了个税，现在个税汇算清缴才发现要交很多个税，老板不愿意我现在把24年多做的那部分工资删除更正，把其中两个公司工资做成0，我更改了24年汇算清缴，刚才税管打电话让改一下年报，年报资产负债表怎么改

企业汇算清缴

现在税管让改一下24年财务年报，我就想问一下资产负债表怎么改.？我改一下未分配利润和应付职工薪酬吗

您好！企业所得税汇算清缴您是更改的纳税调整项目明细表还是直接在期间费用明细表更改的呢？

另外2家公司是否给法定代表人发了工资呢？账上是否计提了对应的费用呢？

老师我企业汇算清缴表期间费用表，5050，还有5000表都改了

如果更改的是期间费用，那对应的利润表费用哪里以及资产负债表的未分配利润您需要更改。应付职工薪酬资产负债表不用修改。感谢您的提问！

利润表我改了管理费用，那只改未分配利润，资产负债表就不平了

您好！资产负债表还需要修改一个其他应收款。

您之前付工资用的那种方式呢

老师好的，谢谢

您账上应该还要做一笔冲回的分录

老师怎么做，麻烦问一下去年第四季度的报表改吗

1、保持账上和财务报表保持一致，建议做一笔冲回，若还能更改24年的账务，对应分录:借:管理费用 (负数) 贷:应付职工薪酬(负数) 借:其他应收款 贷:应付职工薪酬 若24年账务不能做更改:则对应的管理费用，改为以前年度损益 注意:这样就需要法人把这个钱退回，这样你其他应收款才能平。 (2)建议24年4季度财报更改和年报财报一致

老师更改不了24年账

小会计准者，我直接在今年做一笔借：其他应收款贷：未分配利润

您好！也是可以的，只是后期查找数据没那么清晰！

25年可以这样做: 借:以前年度损益调整 (负数) 贷:应付职工薪酬(负数) 借:应付职工薪酬(负数) 借:其他应收款(正)

老师小企业会计准则也能用以前年度损益吗

不好意思，看漏了贵司是小企业准则。如果贵司小企业准则，直接计入未分配利润。

老师没事，借：其他应收款贷未分配利润，老师我是不是去年四个季度的财务报表都要改

可以只用修改第4季度的

分录就是您那样的

第四季利润表本期金额要改吗