公司是小规模纳税人，业主让我们开一张增值税电子发票，我们开具了一张增值税普通发票，但是业主核对后信息有误，故在当天就马上红冲了发票，重新开具了一张正确的发票，没有跨月，现在手上有三张发票，一张开错的发票，一张红冲发票，一张正确的发票。请问会计如何记账，分录如何做？发票作为凭证如何放置？
开具错误发票时 借：应收账款等（按应收金额） 贷：主营业务收入（含税收入换算后的金额 ） 应交税费 - 应交增值税（按征收率计算 ） 红冲发票时 借：应收账款等（红字，金额同错误发票 ） 贷：主营业务收入（红字 ） 应交税费 - 应交增值税（红字 ） 开具正确发票时 借：应收账款等（按应收金额） 贷：主营业务收入（含税收入换算后的金额 ） 应交税费 - 应交增值税（按征收率计算 ） 发票放置 记账凭证附件：将开错的发票、红冲发票、正确的发票依次粘贴在与正确发票对应的记账凭证后面 。
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我们是养殖业公司，一般纳税人企业，享受免税的政策，由于我上月开具了一张负数发票，红冲了之前某个月的一张发票（均是增值税普通发票），红冲完之后又开具了金额小于这张负数发票的增值税普通发票，现在报税的时候，点击了一表集成，显示的也是负数金额，我应该如何报税呢？
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老师好！请问公司三月一日转为一般纳税人，三月底重开一张增值税普通发票，原票是春节前小规模纳税人的时候开具的，现在还没有红冲，打算这个月红冲，请问重开发票怎样做分录
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老师，你好。我想问一下，我们公司是一般纳税人，10月23日，开了一张增值税专用发票，80000元。因为税号错误，对方12月份让我们重新开具。对方没有认证，我们做了红冲处理。然后，又开具了正确的增值税专用发票。我想问一下，10月份的发票，分录怎么写 ，12月份，红冲的分录，意思就是，像这种情况，三张发票应该如何处理？
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公司4月末开了一张蓝字发票10万元，5月10日公司按4月数据正常申报增值税并缴款相关税费，5月13日客户发现发票信息错误要求开具该张红字发票，公司核查后开具了相信红字发票，同时也开出了正确的蓝字发票，请问该红字发票在申报5月增值税时如何账务处理？因为4月已正常报税
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哪张作为凭证附件，一个有编号，一个没编号，还有红冲的那张票，购买方没有抵扣，但是跨月了，是不是需要把对方那张错误的发票让购买方给我们寄回来，然后我开出的这张红字发票是不是需要寄给客户。我把红冲以后又开了一张正确的税号的发票给寄过去了，但是我们红冲的三联发票是全部留在我们公司，还是需要也一起寄过去给购买方呀
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您好，老师，因前期有增值税留抵抵欠，导致未交增值税和应交税费余额没调整对，现进项税额481550.34，转出未交增值税120360.99，销项税310122.08，进项税额转出295101.94，应交增值税贷方3312.69，未交增值税借方1483.62，现应交税费贷方1829.07，实际应是5141.42，未交增值税也应是5141.42，老师，怎么调整呢？
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老师我们是生产啤酒，采购商标数量31万，实际收到29.4万，发票开来31万，发票多开，实际收货少，按发票31万入账吗？
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