公司是小规模纳税人，业主让我们开一张增值税电子发票，我们开具了一张增值税普通发票，但是业主核对后信息有误，故在当天就马上红冲了发票，重新开具了一张正确的发票，没有跨月，现在手上有三张发票，一张开错的发票，一张红冲发票，一张正确的发票。请问会计如何记账，分录如何做？发票作为凭证如何放置？
开具错误发票时 借：应收账款等（按应收金额） 贷：主营业务收入（含税收入换算后的金额 ） 应交税费 - 应交增值税（按征收率计算 ） 红冲发票时 借：应收账款等（红字，金额同错误发票 ） 贷：主营业务收入（红字 ） 应交税费 - 应交增值税（红字 ） 开具正确发票时 借：应收账款等（按应收金额） 贷：主营业务收入（含税收入换算后的金额 ） 应交税费 - 应交增值税（按征收率计算 ） 发票放置 记账凭证附件：将开错的发票、红冲发票、正确的发票依次粘贴在与正确发票对应的记账凭证后面 。
-
Q
我们是养殖业公司，一般纳税人企业，享受免税的政策，由于我上月开具了一张负数发票，红冲了之前某个月的一张发票（均是增值税普通发票），红冲完之后又开具了金额小于这张负数发票的增值税普通发票，现在报税的时候，点击了一表集成，显示的也是负数金额，我应该如何报税呢？
-
Q
老师好！请问公司三月一日转为一般纳税人，三月底重开一张增值税普通发票，原票是春节前小规模纳税人的时候开具的，现在还没有红冲，打算这个月红冲，请问重开发票怎样做分录
-
Q
老师，你好。我想问一下，我们公司是一般纳税人，10月23日，开了一张增值税专用发票，80000元。因为税号错误，对方12月份让我们重新开具。对方没有认证，我们做了红冲处理。然后，又开具了正确的增值税专用发票。我想问一下，10月份的发票，分录怎么写 ，12月份，红冲的分录，意思就是，像这种情况，三张发票应该如何处理？
-
Q
公司4月末开了一张蓝字发票10万元，5月10日公司按4月数据正常申报增值税并缴款相关税费，5月13日客户发现发票信息错误要求开具该张红字发票，公司核查后开具了相信红字发票，同时也开出了正确的蓝字发票，请问该红字发票在申报5月增值税时如何账务处理？因为4月已正常报税
-
Q
哪张作为凭证附件，一个有编号，一个没编号，还有红冲的那张票，购买方没有抵扣，但是跨月了，是不是需要把对方那张错误的发票让购买方给我们寄回来，然后我开出的这张红字发票是不是需要寄给客户。我把红冲以后又开了一张正确的税号的发票给寄过去了，但是我们红冲的三联发票是全部留在我们公司，还是需要也一起寄过去给购买方呀
热门问答 更多>
-
湖南最低工资标准是多少？
-
个体户开票在3万以内是可以不交税的吧。这个税包含增值税吗？都有什么优惠政策！
-
设计费发票这样开对吗？大类是设计费服务
-
老师，请问我们公司销售的材料质量不合格，造成对方的损失，需要罚款，这个罚款计入什么科目
-
行政事业单位，挂着的应付账款，跟对方公司协商后达成让利协议，支付一部分，让利一部分，让利部分的应付账款怎么冲销，让利部分应该进什么会计科目。比如有应付账款3万元，付1.5万，让利1.5万 ，会计分录该怎么做
-
奶茶品牌发生的客户及点位经由介绍成交后介绍费转给个人，金额2000。这种情况需要什么附件？
-
公司买了一批废旧设备，对方要求，合同上写废旧设备，后面写张清单 是32台生产设备，旧了要卖掉，算是处置旧物吧，但对方要求按废旧设备开票，想问自己使用过的设备卖掉，可以按废旧设备开票么
-
老师，我问一下公共收益开票的话，直接开公共收益可以吗？小规模纳税人的话税率是3%ma?
-
老师一般纳税人的进销项的余额什么时候都不用互相结平吗
-
现在一个人能注册好几个一人有限公司，如果这人名下有几家一人有限责任公司是不是都要承担无限连带责任啊？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录