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老师好!请问公司三月一日转为一般纳税人,三月底重开一张增值税普通发票,原票是春节前小规模纳税人的时候开具的,现在还没有红冲,打算这个月红冲,请问重开发票怎样做分录

2022-04-06 21:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-06 21:15

首先你开负数发票的时候,你就做一个负数分录就可以了。

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齐红老师 解答 2022-04-06 21:15

后面正常开票,你就按照发票的金额正常做一个收入的账务处理。

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首先你开负数发票的时候,你就做一个负数分录就可以了。
2022-04-06
同学,你好 不用特别操作,已开票软件里面的金额为准
2022-05-18
你好,没有影响的,小规模期间加税合计做账就行。
2023-09-18
开具错误发票时 借:应收账款等(按应收金额) 贷:主营业务收入(含税收入换算后的金额 ) 应交税费 - 应交增值税(按征收率计算 ) 红冲发票时 借:应收账款等(红字,金额同错误发票 ) 贷:主营业务收入(红字 ) 应交税费 - 应交增值税(红字 ) 开具正确发票时 借:应收账款等(按应收金额) 贷:主营业务收入(含税收入换算后的金额 ) 应交税费 - 应交增值税(按征收率计算 ) 发票放置 记账凭证附件:将开错的发票、红冲发票、正确的发票依次粘贴在与正确发票对应的记账凭证后面 。
2025-05-15
可以红冲 ,再重新开,还能开小规模的税点。
2022-07-08
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