演示账套

老师，小规模4月开了50万专票，5月做账时需要把应交增值税结转到未交增值税科目吗？然后需要计提附加税吗？

2025-05-15 14:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-15 14:23

你好，这个不需要转到未交增值税。小规模企业没有这个科目，你正常计提附加税就好了。

快账用户2770 追问 2025-05-15 14:29

开发票时借：应收账款 50000 贷：主营业务收入 49504.95 应交税费-应交增值税 495.05 这个应交增值税不需要结转到未交增值税？然后我再计提附加税借：税金及附加贷：应交税费-城市维护建设税应交税费-教育费附加应交税费-地方教育费附加这个是每个月计提还是一个季度计提？

齐红老师解答 2025-05-15 14:29

1不需要，直接交就行。 2对的，一个季度一次

你好，这个不需要转到未交增值税。小规模企业没有这个科目，你正常计提附加税就好了。

2025-05-15

你好，应交增值税科目不需要结转到未交增值税，月末需要计提附加税

2021-03-04

这个小规模你做收入对应增值税做应交税费应交增值税这个

2020-08-08

您好，要的，有增值税就有附加税

2024-06-24

是的没错，这是要的1、计提时：借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时：借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-03-24

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