演示账套

我公司24年6月份买了个机器，但是之前外账会计从来没有计提折旧，我现在想从你25年4月份来分两个季度补计提折旧，这个具体的分录应该怎么写，原值是16万，分8年计提，残值是百分之五，算出来每个月折旧是1583.33元，具体怎么做分录啊

2025-05-15 15:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-05-15 15:35

你好，如果是企业会计准则，补提2024年7月至9月份折旧，借：以前年度损益调整 3166.66 贷：累计折旧3166.66，姐：利润分配-未分配利润 3166.66 贷：以前年度损益调整 3166.66 10月至12月折旧，借：以前年度损益调整 3166.66 贷：累计折旧 3166.66 借：利润分配-未分配利润 3166.66 贷：以前年度损益调整

齐红老师解答 2025-05-15 15:37

如果是小企业会计准则补提7月至9月折旧，借：利润分配-未分配利润 3166.66 贷：累计折旧 3166.66 补提10月至12月，借：利润分配-未分配利润 3166.66 贷：累计折旧3166.66

快账用户4943 追问 2025-05-15 17:48

如果我想分两个季度，第一季度就在4月份补计提24年7月到12月底的，7月份再补计提25年1到3月的折旧，这个分录该怎么写

齐红老师解答 2025-05-15 18:11

你好，如果是企业会计准则，补提2024年7月至12月份折旧，借：以前年度损益调整 9499.98 贷：累计折旧9499.98，借：利润分配-未分配利润 9499.98 贷：以前年度损益调整 9499.98 如果是小企业会计准则补提7月至12月折旧，借：利润分配-未分配利润 9499.98 贷：累计折旧 9499.98。7月份补提2025年1-3月，借：制造费用 —折旧或者生产成本-折旧或者管理费用-折旧（选择哪个科目，需要看一下这个机器是做什么使用）4749.99 贷：累计折旧 4749.99