出口贸易公司，所得税年报要填期间费用表。 货运代理费用是在销售费用下面，我们日常科目做货代费。那实际应该填到哪一项里？ 包含了码头费用、文件费用、服务费

请教下关于进口业务。进口报关单上境内收货人A 和消费使用单位B是不同的两家公司， 并且在“海关进口增值税专用缴款书”上的缴款单位写了境内收货人的公司A。 我们问过第一家财务公司，他们的解释说，因为B是“消费使用单位”, 才真正拥有货物所有权。 如果缴款书开给A, A因为没有货物所有权，即使进项税缴款书开给A，但A也不能享有进项税抵扣。 这样的说法对吗？ 另外，我们又咨询过第二家财务公司，另一种说法是： A可以不充当“纯代理”（即进口买卖的业务实际是B在做，不是A来做）； A应该要充当“代理进口”，然后做经销销售给B，相当于对境内销售，再给B开具国内的增值税专用发票； 这样的话，A就可以用海关开具的”进口增值税专用缴款书”上的进项税，来抵扣销售开具给B的国内专用发票上的”销项税“？ 上面哪个说法对？

甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,消费税税率为10%,产品销售价格中均不含增值税金额。销售产品为公司的主营业务,在确认收入时逐笔结转销售成本。2019年度6月份,甲公司发生的部分经济业务如下:(1)6月5日向A公司销售应税消费品一批100000件,单价10元。为了鼓励多购商品,甲公司同意给予A公司10%的商业折扣,同时支付运费10000元(不考虑运费的增值税影响)。该批商品的实际成本是500000元,商品已经发出,货款尚未收到,该项销售业务属于某一时点履行的履约义务。(2)6月8日,收到开户银行转来的货期存款利息清单5000元。(3)6月10日为拓展市场发生业务招待费50000元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为3000元,以银行存款支付。(4)6月30日将自产产品发放给销售人员,该批产品的实际成本为30000元,市价为50000元。(5)6月30日,分配本月材料费用,基本生产车间领用材料700000元,辅助生产车间领用材料300000元,车间管理部门领用材料43000元,企业行政管理部门领用材料7000元。(6)计提本月应

1、某市化妆品厂为增值税一般纳税人，2023 年3月发生以下业务：~ (I）外购原材料取得增值税专用发票，注明货款200 万元，另文付运费取得专用发票注明运输费用 10万元;< （2）进口化妆品一批用于连续加工优质化妆品，该化妆品的进口货价35万元，支付给国外的税金 5万元，运抵我国境内装卸码头之前发生运费5万元，保险费3万元，装卸费 1万元，向自己采购代理人文付佣金2万元，向出口方支付佣金1万元，进口化妆品验收入库。 （进口关税税率20%，化妆品消费税税率15%)~ (3）从小规模纳税人处购入材料，取得专用发票上注明的价款2万元；＜ (4）对外销售化妆品开具增值税专用发票，取得销售额500 万元，自行负担销货运输费用取得运输公司开具的专用发票注明价款14万元；＜ (5）销售给某商业企业（小规模纳税人）一批化妆品，开具普通发票注明总额 45.2万元，销货时支付运输个体户李某运输费 1300 元，李某开具了普通发票。— （6）委托B企业代销的一批化妆品不含税价 94 万元，本月收到代销清单上注明的价税 合计数为56.5万元，支付了B企业代销手续费后，实际收款53.675万元。< 7）将试制的优质化妆品赠送给某社会福利机构，成本价80万元，成本利润率5%，无同类产品市场销售价格，生产优质化妆品过程中领用进口化妆品的 60%作原料。＜ (8）因保管失职致火灾损失上月购进的原材料5.9万元（其中运输费用0.9万元)。＜ 要求：计算该厂（1）本月增值税进口增值税是多少？（2）本月进项税额转出是多少？(3） 本月可抵扣进项税额是多少？（4）本月增值税销项税额是多少？(5）本月增值税应纳税额

老师，请帮我看一下这个应该怎么做？ 公司厂房从8月份出租，因为对方的营业执照没有办下来，所以一直没有签租凭合同，租客执照已办好，预计10月15日签合同，免租期4个月，即8.9.10.11月是免租的。在这期间租客产生了水电费如9月就电费11万，(从我司对公账户扣款了) 问题1.签订租凭合同起始日是否就如实际填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去税务局増加从租，免租期没有收入那就不产生税？ 3.我司代缴电费，等租客转到我司对公账户，此项代缴电费对公账户为收入，那税务局要不要我开票？如果开了票它就会识别是收益，但是它只是代缴的费用，那我应该怎么样子把这个费用做平不用交税？

所得税汇算清缴问题，：我家是小企业会计准则，小企业的利润表里面只有销售费用有广宣费，只有管理费用下面有业务招待费，但是实际业务的账务处理广宣费和业务招待费在销售费用和管理费用里面都有，报表就抓取不到报表里面没有的项目，但是在汇算清缴填写期间费用明细表的时候又是分开了销售费用和管理费用的业务招待费和广宣费，老师们，你们这种情况怎么处理的？如果把业务招待费做到销售和管理两个费用里面，报表抓取不到销售费用的业务招待费，就会导致填报的时候有个提示，比如业务招待费金额和利润表报表不一致。该怎么办？