演示账套

老师你好，请问留底的进项税额用来抵欠之前欠的增值税，会计分录应该怎么做

2025-05-15 16:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-15 16:42

借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(进项税额).

齐红老师解答 2025-05-15 16:44

增值税留抵抵欠会计处理： (一)增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字：借：应交税金--应交增值税-进项税额，贷：应交税金--未交增值税。 (二)若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字：借：应交税金--应交增值税-进项税额，贷：应交税金--未交增值税。

借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(进项税额).

2025-05-15

借:应交税费--未交增值税贷:应交税费--应交增值税(进项税额).

2025-05-15

留抵税额抵扣会计分录：借：应交税费—增值税留抵税额贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）编制资产负债表时，将“应交税费—增值税留抵税额”科目期末余额填入“其他流动资产”项目。申报增值税时，作如下账务处理：借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—增值税留抵税额。

2025-05-15

你好；你留底进项税在什么科目挂着的；你欠税科目在那个科目挂着的；这样好判断科目分录

2022-08-16

您好，直接用留抵的进项抵扣就行，不用做很多。

2022-08-16

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