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老师,请问有笔12月份制造费用暂估,5月到不了票了,汇算清缴怎么处理呢?后期到票,又如何处理呢?

2025-05-15 23:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-15 23:14

您好,今年汇缴,无票费用在调整A105000第30行(十七)其他,这个钱在发票来了以后,冲以前的分录,再按发票做分录 不开票成本入账(摘要写无票年度纳税调增,方便汇缴统计数据):这样3个好处:季度利润少了年度调增才交所得税,银行余额也是对上了,公司内部利润表是真实的。年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)其他

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快账用户3567 追问 2025-05-15 23:23

请问今年要调增处理吗

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齐红老师 解答 2025-05-15 23:23

您好,是的,调增的哦

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快账用户3567 追问 2025-05-15 23:25

不太懂,明年汇算又怎么处理呢,不是说5年内追缴吗,一般这样做吗

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齐红老师 解答 2025-05-15 23:28

您好,发票来了还是更正24年申报表,A105000第30行调增改为0嘛

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快账用户3567 追问 2025-05-15 23:34

发票开了,不能在25年汇算里调整吗

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齐红老师 解答 2025-05-16 03:20

您好,是的,费用是不能跨年的,权责发生制,如果允许咱这样通过无票跨年汇缴,那就是财务人有了超能力,可以自己调节,想在哪年交税就在哪年交

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暂估成本 借:成本,费用 贷:应付账款 次年到票 借:应交税费-增值税-进项 贷:应付账款
2021-12-21
你好  把暂估的红冲按发票入账 
2022-01-11
可以 借:以前年度损益调整 贷:生产成本 银行存款
2022-01-20
1月份回来后,正常冲销2020年12月的分录,再按正确的发票金额做账务处理。
2021-01-19
,你好红冲。从没有发票的分录,然后再按照这个发票入账就可以了,可以追加到。发生的年度扣除发生的年度扣除。
2023-10-24
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