郭老师，我们建安公司，水利基金建设费和个税，预缴怎么报，比如我们4月开票20万，总工程50万，剩30万没开票

水利建设基金预缴先将 4 月 20 万开票金额换算为不含税（一般纳税人20÷(1 %2B 9%)，小规模按实际征收率）。登录电子税务局非税收入申报模块，填不含税销售额计算缴纳。后续 30 万开票时同样计算，已预缴可抵减。个税预缴工资薪金：自然人电子税务局（扣缴端）录入员工收入及扣除信息算税，征期内按 “综合所得申报” 流程申报缴纳。经营所得：4 月不含税收入减成本费用损失得应纳税所得额，找对应税率和速算扣除数算预缴税额，在自然人电子税务局相关模块申报缴纳。

2025-05-16

水利建设专项收入计税依据是不含增值税的收入金额

2021-10-17

你们本地是按照什么来的不含税的销售额吗？如果是的话，需要按照240万。

2023-03-07

总包公司开出100万发票去结工程款，这100万是总包公司应向客户收取的全部款项，因此，总包公司在申报税时，这100万是需要纳入申报范围的。同样地，预缴税款时也应基于这100万的金额进行计算。分包劳务公司开给总包公司的50万发票，实际上是总包公司支付给分包劳务公司的费用，这部分费用在总包公司的账目中应作为成本或支出进行核算。在申报税时，这50万可以作为成本或支出进行扣除，从而减少应纳税所得额。

2024-04-17

1.冲销未支付的工程款：借：单位管理费用/工程成本等相应科目（冲销未支付的工程款）贷：预付账款/应付账款（相应科目） 2.支付化解债务的指标：借：预付账款/应付账款（相应科目）贷：银行存款 3.对于未支付的工程款和实际支付金额之间的差额，您可以将其摆在“其他应付款”科目中。具体操作如下：借：其他应付款（差额部分）贷：预付账款/应付账款（相应科目）

2023-12-05