你好老师，在24年1月份做账了2笔23年的分录 第一笔：借管理费用-工资4208，贷应付职工薪酬4208 第二笔，借管理费用-工资负数1208，贷应付职工薪酬 现在纠正，怎么写分录呢 管理费用更改为一片年度损溢调整

应付职工薪酬-工资明细科目中，工资120万包含了以上23年两笔分录，工资金额更正了还是含23年的两笔，正常的是这样吗

直接冲多计提的工资就行，不需要做第1笔

第一笔是少计提，第二笔是多计提，两者差2800元 你说的不用做第1笔没理解意思 改怎么纠正呢

是2笔不同的业务就那样做

工资明细中，想把23年这两笔给纠正分录在总金额中减掉这两笔，给可以

这样工资明细中只有24年计提的工资总额

是的，就做前边的2笔，然后差额转入利润分配-未分配利润

老师，你看下是不是这样 看明细工资总额比之前还多了

是把以前年度损益调整的余额转入利润分配-未分配利润，调平

是不是这样 余额是5600吗

是的，就是那样做的哈

工资总金额还是没有减掉23年的两笔 24年的工资应该是1150538元

那个要导出上年的报表，手工调整利润表。你做的是利润分配科目，且是做到今年，肯定不能直接看上年的账

更正24年第四季度财务报表，嘛第四季度的企业所得税申报是不是也要更正呀

是的，那个也是需要更正的

没找到更正或作废呀

我要办税-税费申报及缴纳—申报更正-申报更正与作废

找到了，更正会不会引起税局注意呀