老师，去年有一笔福利费的发票，正确做法第一步是借管理费用，贷应付职工薪酬福利费，然后第二步借应付职工薪酬福利费，贷银行存款，可是去年的那笔没有做第一笔分录，直接做了第二笔分录了，在今年要怎么改

图片合同的合作模式，乙单位向甲物业公司免费提供节能灯，但是节约的电费甲乙按照图片模式分成。 第一个问题；这种模式，有税务风险吗？是否需要修改合同呢？ 第二个问题：分层10%已经包含在甲向业主收取的停车管理费收入中了。这10%的分层就不再确认收入了对么？

您好老师。 一般纳税人，出口贸易公司，服务类型，跨境电商平台的维护服务等。日常服务收入 对应的成本为运营人员工资。 现注册一品牌商标 价税3500（普票） 授权电商平台店铺使用 2家店铺 每家店铺授权费收取3500（开6%普票） ， 请问 账务上 商标费 及这笔授权收入分别如何做账 对应的成本结转分录如何做。

老师，购入一个小规模公司，我是应该重新建账还是需要在原来的基础上继续记账

那就是不需要进行增值税预缴申报是吗，不需要进行任何增值税预缴填报的任何操作是吗

预缴增值税和所得税吗？但是一季度不超过三十万不是不需要预交增值税吗？

北京小规模，25.年12月，跨区域备案了一个河北项目合同金额60万的信息，开了一价税合计张三十万的票，25年第四季度河北项目只开了这一张票，现在26年一月需要做哪些预缴或申报

老师，企业所得税季度申报表。实际支付职工的薪酬数应该怎样填报？是应付职工薪酬的借方科目吗？原则上12月份计提的工资，1月份进行发放。月份发放完了以后，在15号之前申报了个税。个税报表的。职工薪酬累计数是1~12月份的。但是季报表的实际应发数是？应付职工薪酬借方科目。月份还没发12月份计提的工资，所以少一个月。我不考虑社保，不考虑其他的。无职工薪酬，只是正常的工资部分，是不是这个实际应付职工薪酬和个税申报系统的数？永远是少一个月。

小规模纳税人收到银行存款，地膜，化肥款，已发货，会计分录，

一年期借款，每月付息，取得借款和支付利息怎么做分录啊

一般纳税人公司，亚马逊9810出口报关退税，报关单征免一栏，该怎么填。