老师你好！养牛有限公司企业所得税免征，2024年盈利12万，县政府24年拨款100万给企业，款项为购买粪便处理设备，这笔款项怎么入账，企业所得税用交税吗

你好老师，我们老板年初的时候以公司名义贷了100万买设备，得了100万的进项票，现在抵扣还剩30万这样，9月份来款个项目60万，被老板挪去用了，年底了要汇算清缴了，老板想把钱还回来，拿30万的设备票去抵扣，剩下30万转回给他，这样可以么，会算利润，扣企业所得税么

2020年9月销售一台价值1000万的设备给B公司，当地政府为鼓励企业升级产能，出台政策规定购置一台环保设备财政补贴100万，B公司实际支付900万，合同约定年底交付并支付300万，尾款2021年3月支付。随后A公司评估该设备无法自行安装，也没有其他企业能够提供此类服务，于是与B公司签订一份设备安装合同，安装和调试费用100万，约定安装验收后付款。注：案例中的金额均为含税价，企业所得税税率为25%，利率为5%。 请分析A公司销售设备给B公司，会计上应如何确认收入，当年应该如何申报该项业务的增值税和企业所得税？ 麻烦老师了！

某企业为增值税一般纳税人，增值税率为13%，所得税率为25%，该公司2020年利润表主营业务收入7800万元，其他业务收入1200万元、利润总额1080万元，申报的应纳税所得额与利润总额相同。该公司2020年度发生的有关经济业务如下：2、12月22日：购进办公室装修用材料一批，取得增值税专用发票，价款100000元，增值税额13000元，账务处理为：借：管理费用100000应交税费——应交增值税（进项税额）13000贷：银行存款113000请问老师:该企业的账务处理是否有问题？若有问题，应如何调整增值税与企业所得税呢？2.中的进项税额允许抵扣吗？

老师您好！2021年11月份政府给我们拨款939万购买20辆公交车，现在无偿划拨给城头公司，他们按评估价值入账，我们按账面价值核销资产。那么请问老师无偿划拨出去，需要交增值税或企业所得税吗？具体分录该怎么写

22.(30.0分）2.2022年年初某企业向税务机关报送2021年度企业所得税纳税申报表，表中填报的产品售收入为1700万元，减除成本、费用、税金等后，利润总额为0万元。税务机关通知该企业委托会计师事务所进行所得税审计，否则税务机关将对其进行查账稽核。该企业便委托会计师事务所进行所得税审计。审查中发现下列问题：(1)1月1日企业签订租赁合同将一处价值600万元的仓库对外出租一年，取得本年不含税租金收入2100万元，企业未确认收入(不考虑增值税及附加税)。(2)12月底取得国债利息收入20万元、2021年年初发行的铁路债券利息收入20万元，企业未对上述投资收益入账。(3)企业管理费用中列支业务招待费10万元、研2发费用20万元。(4)企业财务费用中列支集资利息10万元(均属于向非关联方的非金融企业借款)，本年度共集资100万元，期限半年(银行同期同类贷款年利率8%)201144(5)企业营业外支出中列支税收滞纳金5万元、环保罚款5万元、公益性捐赠支出146万元(将自产的不含增值税市场价为200万元的水设备通过市政府捐赠给目标脱贫地区，该饮水设备成本为120万元)、对外赞助支