通常情况下,小规模纳税人开了1个点和3个点的普票,都按1%征收率计算确认税额。确认收入时,分录为借:应收账款等,贷:主营业务收入(含税收入÷(1+1%)),应交税费—应交增值税(含税收入÷(1+1%)×1%)。若满足减免税条件,将减免税额转入营业外收入或其他收益,分录为借:应交税费—应交增值税,贷:营业外收入—税费减免或其他收益。特殊情况需按发票各自税率确认税额,应先咨询当地税务机关。
现在小规模纳税人开免税的发票,这个税额是按3个点还是按1个点做税额收入,这个税额收入减免的部分要怎么做分录。
小规模纳税人二季度专票增值税应为3但是有部分开为了1申报的时候是按票面收入3的税率算的实际上比开的1多了3个点做分录多出的两个点怎么做呢?按收入申报对吗
小规模开1个点的普票,做账时,是按照一个点做账还是三个点,按照三个点做账的话,是不是还要做一份减免百分之二的分录
老师 小规模减免 凭证写分录是 按照1个点,但是 增值税申报表 是按照3个点,主营业务收入 是 按照1个点 还是 3个点 谢谢,这个小规模 很麻烦 不如一般纳税人好做
老师,我想问一下,小规模纳税人,做销售分录的时候,我发票开的1个点的普票,那我增值税,是按1个点计提,还是3个点呢
可以开工程 9%的发票吧
老师,我想查一下我以前提额用的那张发票,怎么查呀
运输发票如何开具才合规
公司23年8月之前申报过两个人的个税和社保,现在需要把这个公司的财务资料移交 ,个税系统的密码登录和密码是否需要提交?
老师好,请问一下,就是我个税从一开始就是当月申报当月到手工资(即9月份申报9月到手工资),我记得9月份应该申报的是8月份到手工资,请问我要怎么调整
我们跟客户签订的合同,后委托别人生产并承接本订单所有业务,包括开票收款,现在签订协议是需要三方都盖章,还是委托方跟受托方盖章就可以了,客户不用盖章
老师请问一下怎么点啊
老师,这张发票对吗?可以开免税的发票吗
老师,请问一下实缴的实收资本,除了转货款,还能以前往来的形式转出来先用着的的不
老师,您好,辞退补偿和离职补偿是一回事吗
如果开的是3点的普票
如果开的是3点的普票,按照1个点计算税额的话,那做出来的额分录就和票面的税额不一样,这样也可以吗
同学你好 上面说的这种要一致