演示账套

请问2024年更正企业所得税，更正的是2023年的，补缴了2023年的所得税350元在2024年12月对公扣款了，那么这笔补缴的2023年的所得税怎么记账呢？

2025-05-19 10:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-05-19 10:41

你好，借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税同时结转以前年度损益调整借:利润分配-未分配利润贷:以前年度损益调整实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

快账用户8921 追问 2025-05-19 10:42

小企业没有以前年度损益调整科目，另外金额这么小还可以有其他办法吗？

齐红老师解答 2025-05-19 10:44

你好，可以借::利润分配-未分配利润贷:应交税费--应交企业所得税实际补缴企业所得税时：借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款

2025-05-19

同学您好！ 2024年更正2023年的企业所得税并补缴税款和滞纳金，会计分录为：借：应交税费-企业所得税、营业外支出（滞纳金），贷：银行存款。确保准确记录税款和滞纳金金额，及时调整相关财务报表。

2024-03-04

您好同学可以通过以前年度损益调整处理

2025-01-07

你好，同学借以前年度损益调整4200 贷银行存款4200

2024-05-03

您好，可以以前年度调增补税,分录: 1、借:利润分配未分配利润 100（数据请忽略）贷:以前年度损益调整 100 2、借:以前年度损益调整 100 贷:应交税费-企业所得税 100 3、借:应交税费-企业所得税 100 贷:银行存款 100

2025-01-07

领取会员