老师您好！请问公司员工参考消防中级证考试，报销费用做什么科目

老师在吗？我这边还遇到一个问题怎么调账，就是个人所得税多计提了，发工资的时候没有冲平

可通过应付职工薪酬来调整

科目怎么处理

个人所得税 贷方正数？

余额在贷方

借：应交税费-个税 贷：应付职工薪酬

借个人所得税，贷方做什么科目

借：应交税费-个税 贷：应付职工薪酬

这样应付职工薪酬成负数了，做两步吗