正常情况下应以发票作为税前扣除凭证。若在企业所得税汇算清缴结束(5 月 31 日)前未能取得发票 ,那么这笔银行支付的保险费需要进行纳税调增,在汇算清缴时填入 A105000《纳税调整项目明细表》第 30 行 “(十七)其他” 。要是之后取得发票,可在五年内追补扣除。
购买甲材料,货款总额含增值税11300元,其中价款一万元,增值税一千三元,购进货物支付保险费,包装费共300元,(保险费用和包装费用未取得专用发票,无准予抵扣的的增值税),货款及保险费以银行存款支付
老师,我们现在付给保险公司3000元保险费,我做的是借应付账款,贷,银行存款。结果对方的发票被我们弄丢了,我想再所得税清缴的时候纳税调增这样可以吗?我的凭证需要怎么做呢?
购买甲材料,货款总额(含增值税)11 300元,其中,价款10 000元.增值税1300元,购进货物支付保险费、包装费共300元(保险费和包装费未取得专用发票,无准予抵扣的增值税),货款及保险费以银行存款支付。
老师,我们老板银行贷款了额,但是手续费没有发票的,那我做无票调增咯?
老师我们是汽车租赁公司,缴纳保险费时,一般是按年缴纳: 借:预付账款--车辆保险费 贷:银行存款 还是 借:主营业务成本 应交税费 贷银行存款 ?
老师你好,我们是个体户建筑公司,自己包的活,找了人做隔断,里面含材料费和人工费,先预付2万,这个付款时用途写什么合适?
老师,我这签了两份合同人工费用,我已支付一份合同的金额了,但是对方给开具的普票是这这份两份合同的合计金额,这个我还怎么做账啊?
现在更正2023年工资,会计分录怎么做?
2023年计入工资的数据,今年更正为修理费,会计分录怎么做
请问老师公司汇算清缴开票收入400多万,成本费用合计180多万,有220万开票收入由于对方没有付款没钱付下游下游不给票入成本,现在汇算清缴要怎么处理比较好?
眼科医院需要申报缴纳哪些税呢,它属不属于非营利性机构呢
老师,之前公司做的账目,是按照比如个税申报1月所属期,按照12月发放的工资2月去申报,这个要怎么调整回来?工资和个税、社保不在同一个月,这样的工资表是不是要改过来才行
老师您好,我给客户转的佣金怎么能够抵扣,她给我开不了发票
老师,新办的个体,税务登记在哪里做
老师麻烦问一下上个月抵扣的发票,现在对方要红冲,我做进项转出是不是改上个月的增值税报表,