老师您好，请问公司的贷款应该是财务总监经理负责，还是需要会计去负责呢，就是出具贷款要求的财务报表与科目余额表，与公司实际的不一致，需要去调整，这个该是谁做呢

由于公司前期账务制度不健全，没有专业的会计去做账，老板的财务意识也不强，前期账务都是交给财务公司做的，而且很多票据，银行回单之类的，都没有及时的提供，导致现在财务报表上面显示，其他应付款-老板，挂账金额70多万，然而事实是公司不存在欠老板公司钱的情况，这个需要怎么去调整账务？会计科目该怎么做？

老师：您好！我们是分公司，总公司要审计，要求把分公司账务处理一下，把科目余额表里的增值税贷方余额（17924.70）调整与表里的未交增值税余额（1471.70，这笔未交增值是10月份计提，11月份需要缴纳的增值税）一致，怎么做会计分录？

老师，公司向银行贷款，下来贷款后受托支付到另外一家公司(而这公司与贷款公司之间实际并无购买业务，只是代收贷款)，因为多次贷款受托支付我发现这账上都走的预付账款，现在已经有一个亿了，报表中预付账款金额太大不好看，原来会计说预付账款大不好看那就将预付账款减少5000万，而将这减少的5000万做到报表存货中去，只改每次税务报表，账务不变，老师您看是就按实际出来的报表预付账款一个亿，还是说报表改成5000万预付账款，其余5000万做到报表存货中好呀？

请问老师，去年有一笔分录做错了，原分录是这样的： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：库存现金 实际业务是财务费用，那我今年要怎么修改分录呢？还有汇算清缴需要调整？财务报表年报需要修改吗？还是说直接修改汇算清缴就行，财务年报不用修改？

IABC会计师事务所的A注册会计师负责审计多家上市公司2021年度财务报表，遇到下列与审计报告相关的事项：(5）戊公司财务总监因个人违法违纪被调查，A注册会计师无法获取戊公司应收账款、应付账款、存货等多个账目的财务数据，A注册会计师对戊公司2021年财务报表发表无法表示意见。同时，A注册会计师在审计报告的其他信息部分说明了与这些账目相关的其他信息无法确定是否存在重大错报。要求：针对上述项目，指出A注册会计师的做法是否恰当。如不恰当，简要说明理由。