请问老师，去年有一笔分录做错了，原分录是这样的： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：库存现金 实际业务是财务费用，那我今年要怎么修改分录呢？还有汇算清缴需要调整？财务报表年报需要修改吗？还是说直接修改汇算清缴就行，财务年报不用修改？

老师，感觉你的分录反了。 借：以前年度损益调整 -100 贷：应付职工薪酬工会经费 -100 借：应付职工薪酬 -100 贷：以前年度损益调整 -100 汇算清缴职工薪酬明细表有一个工会经费账载金额应该填0，税收金额里面财务费用加100，财务年报需要修改吗？不修改的话财务报表跟汇算清缴对应不上，或者是财务报表不修改，直接财务费用调增100元，管理费用减100元，这样可以吗

你好，账载金额是你账上计提的，你账上计题的时候包含着这个100页同学啊。

这个分录做反了，那咱俩做的结果是不是一样的。

所有的其他的财务报表都不修改的。账务处理做到今年。

那汇算清缴里的财务费用和管理费用要调整吗？

专管员叫改汇算清缴，因为不涉及工会经费

不需要调整，不用调整。

如果调整的话，你反结账在12月份修改吧。

22年会计资料已经交接了，22年分录不可能改了，22年汇算清缴不改的话那财务费用和管理费用是不修改之前的数据了，这样没有影响吗？

是的，这个没有影响的。

老师，这样不对呀

那今年的分录需要调整吗

哪里不对，哪个不对，什么原因不对？

分录就做到今年的呀。

不对，哪里不对你指出来。

实际的财务费用和管理费用走着100元。不改不是不正确了吗？

他在纳税调整明细表里面填写的，没有在这个里面体现，因为你的利润表本年累计和第四季度的利润表需要填写一样的。

填写的不一样才不对。也就是你年财务报表里面是汇算清缴调整之前的数据啊。

但是现在专管员要叫修改汇算清缴呀，这要怎么处理呢

汇算清缴不就是纳税调整明细表和职工薪酬明细表？