演示账套

老师，我们公司宿舍房租租期是2021.8.19-2025，8.19。房东是2025年4月21号开出的普通发票，共计金额是12万。之前房租账上也是没有计提的。现在今年4月份收到发票，我这账上是直接入账，还是要从今年4月份开始摊销呢？

2025-05-21 09:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-05-21 09:43

需要分别做2025年之前的借利润分配，未分配利润贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费贷其他应付款。然后今年的借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费贷其他应付款。这个是今年1~5月份的。

快账用户6805 追问 2025-05-21 09:55

老师，今年的房租金额是直接入账？还是正常摊销呀？

齐红老师解答 2025-05-21 09:56

你好需要安月摊销。

快账用户6805 追问 2025-05-21 10:00

好的好的，谢谢老师

齐红老师解答 2025-05-21 10:00

不用客气，工作愉快

快账用户6805 追问 2025-05-21 10:21

老师，这涉及到未分配利润，我这个月资产负债表中，未分配利润期末余额减期初余额，这个数值是不是就不等于利润表中的净利润数值了呀？

齐红老师解答 2025-05-21 10:23

对的是的，勾稽关系不一致。

快账用户6805 追问 2025-05-21 10:27

谢谢老师

齐红老师解答 2025-05-21 10:28

不用客气，工作愉快。

快账用户6805 追问 2025-05-21 10:28

那我申报今年资产负债表和利润表的时候，还是按照账上的数据正常申报吗

齐红老师解答 2025-05-21 10:28

对的是的，是这么做的。

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