老师，新开一家协会，第一笔款我们当时是于捐赠形式从我们公司转账过去的，账务我们也做了捐赠，但是现在要做年检通过不了，说是涉及到捐赠要做全年的审计报告，但我们协会那里还没有业务，只有一个员工的工资，没有必要做审计报告，请问这笔款我该怎么做比较好？

那这笔款我不做到捐赠那里，换个方式做也不行吗？

不是你们业务 代收代付需要出委托书的

协会的账也是我在做

不是你单位的业务走代收代付。

当时是我们公司把这3万元支付过去，说是捐赠，但也没有什么资料，然后账务就做到捐赠了

那实际是什么业务，你说一下实际业务。

就是一个无人机协会，但目前除了员工工资，其他的业务都还没有

你和对方怎么签订的合同？当时口头约定的也是捐赠的话，那就得走捐赠。

可以做到注册资金吗

你们收到股东的钱做非限定性净资产。

是你们收到股东的钱，可以做注册资本。

直接做注册资本吗

非限定性净资产，我刚才刚给你写了。

就是借 银行存款 贷 非限定性资产 然后借 非限定性资产 贷 注册资本 这样吗？不好意思，这个不是很懂

不对呀，第二个分录是什么 没有注册资本这个科目。

第一个是收到投资款，如果支付了的话，你再做具体的业务。捐赠的话，你做其他支出。

刚才说错了，是协会收到3万元了，我是不是借 银行存款 30000 贷 实收资本 30000

你好，你是企业会计准则做账还是民非组织？民非组织的话，它没有实收资本这个科目， 只有企业会计准则或者小企业会计准则做账的才是实收资本。

民非组织