预缴的企业所得税怎么做会计分录？

第1步不明白是计提吗？

你好，是的，是计提了。

老师好，就是先预交，然后计提这个账就是平了，但是我预交的这个企业所得税没抵扣在哪里显现呢？

你好，你申报的时候应该抵扣，如果没有抵扣，就要更正申报。

4月份有留底不交增值税，所以我就把预交的增值税留到表四了，那附加税做账就不用计提吧？企业所得税也暂时不交，是不是不用计提等，季报的时候再结转抵扣呢？

你好，是的，附加税不用计提。 所得税不用交就不用计提。

企业所得税。下面有一个代征企业所得税和企业所得税应该选哪一个？

你好，你截图来看下。一般不需要选代征。

好像发不出去

我看之前他们做的预交就是带征企业所得税，然后年报的时候就是企业所得税

你好，他这个是自己设置的吧。他的这个带证，我估计就是预交的意思。我以为你说的是代其他企业缴纳的

那我就借：这个代征，贷：现金。先不计提留到那里，等季末再计提，申报季报表？