我们是小规模单位，经营有牲畜类，食品类，其中牲畜类有个固定资产房子一直没有计提折旧，2024年从在建工程转成的固定资产房子，之前记在建工程里，里面包含了这个房子的防水，装修，还有一部分不是属于这个房子的费用（是食品类的一部分），她都汇 总到一起，走账到了牲畜类里固定资产，这个房子里金额是95765.5，查账发现23年牲畜类就转让了，转让出去2万元 借：银行存款20000 贷：主营业务收入—牲畜类转让收入19801.98 应交税费—应交增值税—销项税额198.02 （现在的情况就是23年5月厂子转让出去2万，24年7月房子从在建工程转入固定资产， 请问，现在25年，这个固定资产怎么处理，怎么做分录？

只有上面我发的分录，其余的都是卖出去的牲畜类肉结转的成本，到25年现在还有一部分牲畜肉没有处理

老师把金额也一起给我填进去吧，我看不太懂

那你说，具体的房屋是什么时间做的固定资产？他得从次月开始折旧。我需要计算呀。

24年7月从在建工程转入固定资产的，但是她23年5月牲畜厂就已经转让收入2万，分录就是之前发给老师的

借利润分配未分配利润 贷累计折旧95765.5÷12÷20*10 借固定资产清理 累计折旧95765.5÷12÷20*10 贷固定资产，95765.5 分配未分配利润和固定资产清理倒挤就行，根据借贷平衡 借固定资产清理贷利润分配未分配利润 是倒挤出来的。这个固定资产清理和上面的固定资产清理是一样的金。

和之前发的收入没关系吗？

上面发的那个分录

你已经做了收入，你还需要调整吗？已经做了收入的情况下，就不要调整了，直接做固定资产清理就可以的。剩余的那一部分净资产转到了营业外支出。

剩余的那一部分净资产转到了营业外支出。老师这是什么意思？哪部分净资产？还有老师算累计折旧95765.5÷12÷20*10，这个10个月，老师算的是哪10个月呢？

固定资产清理月末没有余额，把它结转到了营业外支出，就是借营业外支出贷固定资产清理， 因为是跨年了，损益类的科目用利润分配未分配利润来代替了，具体的哪里还不会。做完了第二个分录，它不固定资产有一个余额嘛，把它结转到了利润分配，未分配利润跨年的这个还有哪里不会，你圈起来可以吗？

8月份到次年5月份 10个月

老师算了10个月的折旧，是从2024年8月到2025年的5月吗？

是的 是这个意思的

25年的没跨年，计提时，也记利润分配—未分配利润里吗？

不做 借利润分配未分配利润95765.5÷12÷20*5 管理费用等95765.5÷12÷20*5 贷累计折旧95765.5÷12÷20* 10 借固定资产清理 累计折旧95765.5÷12÷20*10 贷固定资产，95765.5 借营业外支出 贷固定资产清理 做这个

最后一步做这样做吗？ 借营业外支出91775.5 贷固定资产清理91775.5 金额是上一部倒挤出来的金额，

是的对的是的对的。

老师查到里面有一部分金额不是畜牧厂的，畜牧厂的转让只有2万，她从在建工程里转错了，全部给入到畜牧房子里了，但有一部分7万元是食品类装修，就是为生产食品类的进行的装修，这部分得转出来了哇？这部分食品类装修进行摊销吗？怎么做分录呢？

，2024年从在建工程转成的固定资产房子，之前记在建工程里，里面包含了这个房子的防水，装修，还有一部分不是属于这个房子的费用（是食品类的一部分），她都汇 总到一起，走账到了牲畜类里固定资产，这个房子里金额是95765.这得冲红后，重新做一下了哇，把固定资产分开，畜牧房子按老师上面告诉我的做，那其他的是食品类装修，怎么做账？

自己的房屋还是租赁的？如果是自己的房屋，和你的食品厂一块做固定资产， 借在建工程食品厂，贷在建工程畜牧厂 之前如果已经结转了固定资产的， 借在建工程畜牧厂 贷固定资产畜牧厂

租的，他只是装修了用于生产产品

这部分在在建工程里7万多，要摊销还是怎么做账和分录呢？