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老师 之前我们出口 收到的款,都挂在预收账款科目了, 当时因为少资料出口也没退税, 现在怎么把预收账款余额平账呢

2025-05-22 14:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-22 14:16

你好,你这个预收账款你给对方货物 应该确认收入就可以了。

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快账用户2479 追问 2025-05-22 14:25

怎么做分录呢 , 借主营业务收入 应交税金(销项税吗) 贷方,预收账款, 是这样吗 销项税额还做吗

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齐红老师 解答 2025-05-22 14:26

你好,对的就是这样。一般出口是免税的,不用做销售。

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齐红老师 解答 2025-05-22 14:26

一般出口是免税的,不用做销项

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你好,你这个预收账款你给对方货物 应该确认收入就可以了。
2025-05-22
同学你好 按照科目余额表的数来录入就可以了
2023-03-17
预收账款负数实为客户欠款(应收账款),处理步骤: 调账:借 “应收账款”,贷 “预收账款”(冲平负数,还原为应收)。 私户收款:老板私户收到的货款,需转入公户,到账后借 “银行存款”,贷 “应收账款”;若无法转入,需补确认收款,附私户收款凭证,借 “其他应付款 — 老板”,贷 “应收账款”,后续由老板还款冲销。 确保账实一致,私户收款需补记,避免长期挂账。
2025-08-21
同学你好,做营业外收入处理即可。
2022-12-27
发票冲减因质量问题不能收款的金额,退税按发票金额为基础申请退税 借 应收账款 贷 营业收入
2020-12-29
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