老师你好我们公司有一辆货车23年8月入帐的，在23年汇算清缴的时候，当时计提了一年的折旧，这个车的原价是5万，计提折旧6250元，但是在24年5月的时候通过二手车市场低价1000元卖出去了，当时申报增值税的时候是以一般计税方式申报到开具其他发票了，但是这个账务处理怎样做呢？
你好，借固定资产清理43750 累计折旧6250 贷固定资产50000 借银行存款1000 贷固定资产清理884.96 应交税费应交增值税销项税115.04
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请教老师,公司的车辆进来后过一两年再出售。 1,如果我转入固定资产清理正常提折旧,等到我卖出去如果高于当时售价是按转让价缴纳增值税吗？如果低于当时售价也要缴纳增值税吗？ 2,现在听说有个政策可以一次性把车计入管理费用到2024年之前都可以。如果我当时没计入固定资产没提过折旧,这期间卖了账务处理要交增值税吗？
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我公司是一般纳税人，21年3月份买的车，5月份坏了，已计提两月折旧，经协商后可以全额换一台新车，但当时没有办理退货，而是我司重新开了一张销售发票出去，等22年1月新车到了，对方又开了一张发票过来，目前的问题是，当时5月份退车的时候没有做固定资产转出，到现在还在计提折旧，现在1月份要调整，这个会计分录要怎么做比较好呢？
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我们公司2022年现在是一般纳税人，去年购进一辆车，由于去年还是小规模，所以当时进项税额没有抵扣。现在车转出去了，我是不是需要做固定资产清理的账务处理？是不是本公司可以不开发票，直接做未开票收入就行啊？关键现在我计提销项税需要按多少税率缴纳呢？还有影响我汇算清缴吗？因为我今年做2021年汇算清缴时，已经把汽车的62万多一次性折旧抵扣了，原值62万多，到现在计提折旧15万多，卖了50万。具体我应该怎么做分录呢？
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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老师我公司去年九月份的购的一辆车（发票是2022年9月开具的）。那时候没有入账，就是没有投入使用，那我们这个今年一月份入账，然后开始计提折旧，然后税务上也是啊，从今年1月开始计提折旧这样可不可以？但是汇算清缴已经做完了
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1.中国公民李某在境内甲公司任职,2020年收人如下:(1)2020年1--12月每月在该公司取得工资薪金收人18000元(2)每月“三险一金”个人缴费均为4500元;(3)从1月份开始享受子女教育和赡养老人专项附加扣除合计3000元(4)2020年5月从乙公司取得劳务报酬所得收人30000元;(5)2020年6月从丙公司取得稿酬所得收人2000元;(6)2020年9月从丁公司取得特许权使用费收入2000元;要求:(1)计算李某每月应预缴的个人所得税;(2)计算李某年终汇算清缴应补(退)税额。
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老师请教一下 比如我 10号预付款给 a公司、 15号收到发票 、 我可以只记 10号的银行付款的记账凭证、然后 15号的发票也附在10号的付款时候的记账凭证上吗
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借资产处置损益42865.04 贷固定资产清理
老师但是那个收入又和增值税申报的不一样了呀，这个怎么处理呢，但是申报增值税的时候那1000是加到收入里面的
不要紧的，处置固定资产就存在这个情况
我怕后期税局那边又要出具风险，跟增值税申报表的不一致，
所有卖固定资产的都有这个情况
那我现在做财务报表的时候是根据申报的增值税申报表的收入填写吗，还是减去这个处理固定资产变卖的这1000元处理呢
加上这个出售固定的的需要
但是做出来收入里面就没有了，那汇算清缴的时候怎么做呢？那1000元填写到哪里呢？我们是建筑公司后期税局会不会说我们没有按照市场价来卖出什么的
这个价格不公允，估计会让补
老师我们的账套资产处置损益这个科目没有，我可以永待处理财产损益来代替吗？
可以用营业外支出，不用待处理财产损益
好的老师
祝你工作顺利加油哦