您好，我想请教一下，我公司是一般纳税人。 我公司去年花两万购进一辆二手车，发票是在二手车交易市场开具的发票。是二手车票，没有抵扣过。当时只申报了卖买合同的印花税。 车辆折旧半年，今年又以一万的价格卖出，也是二手车交易市场开具的发票。这种怎么做账，申报纳税呢？ 我看增值税栏直接蹦出简易计税3%内栏，但是销项税是1万的0.4975%

自动出来的需要修改的

我们是简易征收，所以增值税申报那直接自动蹦出，销售额9950.25，销项税49.75。这么申报是对的么？

9950.25×3%乘以2%，按照这个来交，1%减免的带主表应纳税减征额，还有减免明细表，本期发生额，实际抵扣金额。

不好意思，我没太理解， 就是我们销售车辆，卖了1万。 现在怎么申报这个增值税啊？ 我现在手动修改，下面就提示这个，您看这是什么意思啊？

1万/1.03×3%乘以2%，这个是你最终需要缴纳的增值税。1万/1.03，这个是不含税的销售额。

不含税的销售额是9700多，你写错了

老师，您没懂我表达的意思，您看下我上条信息附的图片。 就是我们车里不是销售卖了1万元。 在我们在税务局申报增值税里， 直接自动生成在简易计税3%里。 然后金额上系统直接提示销售额不能低于9950.25。销项税直接提示不能低于49.75。 所以按照您那个算法，内个数填不上去的。

那你这个1万是含税的还是不含税的？

是销售额不含税金额×0.5%出来的数。

人家主营销售二手车的才是0.5%。

你又不是主营销售二手车，你这销售自己的固定资产不是吗？

1万是含税金额。二手车票开具的发票1万元。 是的，我们销售的是自己的 使用过的固定资产。

你好，那就是1万除以1.03×2%，按照这个来缴纳增值税的。

那麻烦再问一下。 我们是8月份卖掉的，当月还需要计提折旧吗？

是的 当月需要计提折旧

麻烦再问您一下， 车辆原值21120元。如果当月计提了之后共累计折旧5852元。 净值剩余15268。 现在卖出1万。这个科目是怎么做呀？ 是 借 固定资产清理 15268 累计折旧 5852 贷 固定资产 21120 收到卖车款 借 银行存款 10000 贷 固定资产清理 9805.83 应交税费-应交增值税-进项税 194.17（10000/1.03×2%） 然后是要结转是要 借 营业外支出 5462.17 贷 固定资产清理 5462.17 是要这么做么？还是怎么做？

借 资产处置损益 5462.17 贷 固定资产清理 5462.17

老师，我们账套里没有 资产处置损益科目 有 固定资产减值准备 还是说我也可以走 营业外支出-处置固定资产损失