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老师,4月份的社保交了五个人,然后扣个人社保只扣了4个人的,剩下的一个人直接做到全部里面去了,那这种4月怎么补救呢?现在分录应该怎么做呢

2025-05-22 16:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-05-22 16:23

您好,您现在的情况是发工资的时候少扣了一个人的社保吗

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快账用户1105 追问 2025-05-22 16:25

是计提工资和社保的时候都少计提了,然后缴纳和发放的时候都有交和发,现在不知道怎么做分录,4月的账已经结了

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快账用户1105 追问 2025-05-22 16:27

就是员工已经离职,然后4月的社保也是从我们这边扣了,当时没发现,计提社保的时候也只是在职员工的个人社保,少做分录了,现在这样补救行不?

就是员工已经离职,然后4月的社保也是从我们这边扣了,当时没发现,计提社保的时候也只是在职员工的个人社保,少做分录了,现在这样补救行不?
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快账用户1105 追问 2025-05-22 16:30

但是这样的话就多了一个社保费,不知道怎么消,明明这个在上个月已经交了

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齐红老师 解答 2025-05-22 16:40

正常分录是:计提企业缴纳社保部分:借:管理费用,贷:应付职工薪酬;交社保时借:应付职工薪酬,贷:银行存款;计提并发放工资时借:管理费用 ,贷:应付职工薪酬;借:应付职工薪酬,贷:其他应收款    银行存款;交社保时个人承担部分借:其他应收款,贷:银行存款;您可以根据这些分录进行调整          

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您好,您现在的情况是发工资的时候少扣了一个人的社保吗
2025-05-22
你好,你借预付账款,贷银行存款就行。
2025-07-08
同学,你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金
2022-06-30
您好,这个是可以的,可以直接在5月扣除
2022-06-26
个人部分从工资扣除的吧
2020-08-13
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