老师好，就是我们4月缴费的时候多交了一个员工的社保，这个费用已经扣了，但是后面我们又把员工的社保停到了三月，相当于我五月的社保缴费的时候就会把四月多扣的那个人的社保抵扣下来，这种情况怎么做账呢？

计提的时候就按照实缴计提，不按照缴费计提是吗

你好，按照你们单位正常的支付的来做，不要考虑这个应该退回的，退回的这个不要算进去。如果你算进去，你就这个月还得红冲。

没太懂呢，比如我们四月社保实际单位承担缴费是5000（5000里面包含要退的一个员工社保1000） 那我计提就是 借管理费用—社保4000 贷应付职工薪酬—社保4000 实际缴纳时借应付职工薪酬—社保4000 其他应收款—社保1000 贷 银行存款5000 然后五月实际应该是4000社保， 计提时借管理费用—社保4000，贷应付职工薪酬—社保4000 缴纳时 借应付职工薪酬—社保4000 贷银行存款3000，其他应收款—社保3000 是这个意思吗？老师

是的对的，是这个意思的 最后这个其他应收款应该是1000

好的，那员工那部分您看看这样对吗？ 缴纳时借其他应收款—员工社保800（假设4月所以员工承担总额是1000也包含了要退的那个员工假设是200） 其他应收款—社保200 贷 银行存款1000 计提员工工资时借管理费用—工资5000 贷 应付职工薪酬—工资5000 支付员工工资时 借 应付职工薪酬—工资5000 贷 银行存款4200 其他应收款—员工社保800 五月缴纳社保时 借其他应收款—员工社保800 贷银行存款600 其他应收款—社保200