Q
老师，非小微企业填所得税汇算，那个职工薪酬纳税调整表，账载金额是直接根据应付职工薪酬贷方本年累计数填，但是如果2024年有补计提2023年的工资，需要调出来不？
2025-05-23 12:36
2025-05-23 12:36
同学，你好 要调出来
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Q
郭老师，你好，请问一下企业所得税汇算清缴，职工薪酬支出及纳税调整明细表里面工资薪金支出账载金额是应付职工薪酬本年累计的贷方金额吗
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Q
汇算清缴企业所得税填报中，职工薪酬支出及纳税调整表中的账载金额是填计提数还是发放数 ，就是应付职工薪酬的贷方累计数还是借方累计数？
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Q
老师您好，汇算清缴职工薪酬支出纳税调整明细表，账载金额是填写应付工资贷方年累计数，实际发生额填应付工资借方年累计数吗
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Q
老师，汇算清缴工资薪金支出，账载金额按常规是不是取科目余额表应付职工薪酬贷方累计数，但如果有漏计提得金额比较大，在次年初补计提通过借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，是不是也要把这个数加上？
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Q
汇算清缴的职工薪酬必须按账上金额填写吗？那比如之前做的账做得乱七八糟，2024年还计提了2023年的工资，我是需要按科目余额表中的应付职工薪酬贷方累计数-2023年计提数+2024年应计提而未计提数，这样来自己计算出一个数字去填报吗？还是可以直接按科目余额表应付工资的贷方累计数直接填就行了？
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但是调出来，期间费用的表的职工薪酬就跟职工薪酬纳税调整明细表里面工资福利医社保单位3者相加的金额不一致了
你补计提，是直接做到费用吗？
补计提分录是：借：管理费用-工资。贷：应付职工薪酬-工资
同学，你好 应该用以前年度损益调整科目
但是就是没用这个科目啊，小企业，所以现在我在填报职工薪酬纳税调整明细表时候就出现了问题
同学，你好 那你是科目错了，要调整科目的
我可以不管了吗？职工薪酬纳税调整明细表的账载金额就按照账里应付职工薪酬-工资贷方累计数来填，不管她补计提的前期的，我只要保证我填的税收数是我2024年实际发放的数据
同学，你好 那可以的
好的哈，老师
不客气，祝工作顺利