老师，汇算清缴工资薪金支出，账载金额按常规是不是取科目余额表应付职工薪酬贷方累计数，但如果有漏计提得金额比较大，在次年初补计提通过借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，是不是也要把这个数加上？
对的是的，这个不用管的。
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汇算清缴的职工薪酬支出明细表里面关于工资薪金这块，账载金额填写应付职工薪酬-工资的贷方数字，实际发生额写借方数据吗？因为去年借贷方金额不一样，一部分年终奖在2月份发放的，12月份计提的。那么这种情况在汇算清缴之前就已经按照计提的金额发放了的，实际发生额是不是就应该填写贷方的金额呢？
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老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）
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汇算清缴职工薪酬纳税调整明细表中的账载金额是应付职工薪酬贷方累计吗？但是我2022年1月补计提了2021年12月的5万工资，在做2021年汇算清缴已经调整过了。2022年汇算清缴账载金额包不包括这个5万？
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老师您好，汇算清缴时，账载金额为应付职工薪酬贷方累计发生额，实际金额为应付职工薪酬借方累计发生额，余额是不考虑的是吧，比如说期初有贷方余额，期末也有贷方余额，期初贷方余额大于期末借方余额，这就造成了借方发生额累计数大于贷方发生额累计数，但余额还在贷方，您说这种情况汇算清缴应付职工薪酬怎么填？谢谢
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老师，汇算清缴工资薪金支出，账载金额按常规是不是取科目余额表应付职工薪酬贷方累计数，但如果有漏计提得金额比较大，在次年初补计提通过借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，是不是也要把这个数加上？
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是这样的。含税发票137000元客户已付41100元，还差我95900未付。然后我们开出的发票共计169246.16元。其中有三张票未认证（32246.16元）。现在告对方和解，剩余的对方现在只付我70000元。70000元已收款，41100+70000=111100元，111100元-137000（已认证）=25900元的差异票。已认证25900+未认证票32246.16。已认证的25900元我可以直接开销售折让票吗？另外没认证的32246.16可以直接开销售折让票吧
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什么意思老师，跨年通过以前年度损益补计提那部分工资，汇算清缴前也发放了，不影响账载金额填报吗？
，你少计提提的这一部分在实际金额和税收金额里面补上，这需要纳税调减
我懂了 ，那就是无论跨年通过以前年度损益调整什么数，账载金额取科目余额表应付职工薪酬贷方累计数，只是实际发生额和申报税收金额按调整后得金额列报。
对的是的，只能是你账上计提的
那老师，员工福利费，只通过管理费（员工福利费）和应付职工薪酬（员工福利费）核算，如果有些没有通过应付职工薪酬过渡，而是直接计入管理费，那账载数是以管理费（员工福利费）借方累计数为主是吧？
你好对的 需要算进去的
那另外，如果我在做账过程，如果福利费不小心计入管理费—办公费二级，那我也要把它挑出来和员工福利费二级一起合计计算填报把？
可以的，可以这么做的。