请问老师汇算清缴暂估金额调增，需要冲回暂估吗？
同学，你好 钱付了吗？
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老师您好，21年底暂估了成本，所得税汇算清缴时发票未收到，汇算清缴调增，21年暂估的成本需要冲回，在22年账内做红冲分录对吗？谢谢
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老师，22年12月底暂估了一笔劳务费，1月份冲掉了这笔暂估，3月又继续暂估了这笔劳务费，，现在这笔暂估收不回来发票，汇算清缴这笔暂估需要调增吗？可以继续暂估，等到发票开过来再冲回可以吗？
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公司去年房租约四十万没有收到发票，暂估入的成本，现在做汇算清缴调增，账务上暂估需要处理，冲回暂估吗
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2022年末暂估成本，2023年5月前未收到发票，因此做汇算清缴时调增缴税，请问暂估这笔需要做账冲平吗
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老师请问 对未收回款 暂估的成本 汇算清缴需要调增吗
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粤公网安备 44030002003870号
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部分付了，部分没有付
同学，你好 没有付的不付了，要冲回
那已经付的部分怎么处理呢？
同学，你好 不处理，已经纳税调整了
那去年的暂估是在今年冲回吗？
同学，你好 不付的，冲回
我的意思是冲回在今年账面上不是影响今年的成本数据了吗？
同学，你好 用以前年度损益调整科目
小企业会计准则没有这个科目
小企业会计准则没有这个科目
小企业会计准则没有这个科目，咋调呢
同学，你好 用利润分配-未分配利润
不能直接冲在今年账面上市场？
同学，你好 不影响今年的
我的意思是直接把原来分录作相反方向冲回，影响今年报表数据吗？
同学，你好 是影响的
那如果暂估的金额收到发票了怎么做账呢？
同学你好 汇算清缴之后吗？
汇算清缴之前
同学，你好 红冲之前的分录，然后按照发票重新做分录