去年记的收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费 今年需要返还其收入，怎么做会计分录，需要用以前年度损益调整科目吗？
您好，这个是 借 应交税费 以前年度损益调整 贷 银行存款，这个
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上年度有个所得税退税，分录借银行存款贷应交税费-所得税，按理来说应计入营业外收入，我本年度调整借应交税费-所得税费用 贷以前年度损益调整，借利润分配-未分配利润银行，贷以前年度损益调整，分录对吗？
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借：银行存款 3000 贷：其他收益 3000 借：银行存款 7910 贷：主营业务收入 7000 应交税费—应交增值税（销项税额） 910 老师你好，帮我看看这个是不是把其他收益换成主营业务收入，下面是答案 借：以前年度损益调整—其他收益 3000 贷：以前年度损益调整—主营业务收入 3000
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老师 去年有个分录是因为重开票做了一笔 借应收账款71800贷主营业务收入68380.95应交税费应交增值税销项税额3419.05，今年调整分录 借以前年度损益调整71800贷应收账款71800借利润分配 年初未分配利润71800 贷以前年度损益调整71800对吗？
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老师，如果跨年年，确认上年度得营业收入，从其他应付款/预收账款 转入营业收入或开具收入发票权责发生计入上年，是不是 借 其他应付 贷 以前年度损益调整 （或借 ：应收账款 贷 ：以前年度损益调整） ，然后再计算所得税费用，借 以前年度损益调整 贷 应交税费 ，缴纳时 借 应交税费 贷 银行 。 这样分录对吗？
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23年记账凭证 借：应收账款217900 贷：主营业务收入192831.87 应交税费25068.13 金额错误， 实际金额应该是借：应收账款 152140 贷：主营业务收入134637.16 应交税费17502.84，24年这样调整正确吗？借：以前年度损益调整 65,760元 贷：应收账款 65,760元 借：主营业务收入 58,194.71元 贷：以前年度损益调整 58,194.71元 借：应交税费 7,565.29元 贷：以前年度损益调整 7,565.29元 借：以前年度损益调整 131,520元 贷：利润分配——未分配利润 131,520元
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怎么核对自己做的凭证对不对
粤公网安备 44030002003870号
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这个分录什么时候做？这个月返还的，但是这个月做完科目以后，报表不平怎么回事？以前年度损益调整这个科目月末可以结转嘛？不是年底结转嘛
您好，以前年度损益损益是年底结转，有这个本身就不平，您好
资产负债表这个月不平？不平是可以的？
对，你如果做这个科目，就会不平的
小规模企业是不是不用以前年度损益调整这个科目
是，他们是直接用未分配利润
那怎么做分录？
刚才的分录，以前年度损益调整换成未分配利润
我看也有说计入当期损益的，可以借主营业务收入借应交税费贷银行存款吗
您好，这个是可以的哈，能