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资产摊销,以前年度都是按月摊销年累计5000,今年把剩余的20000都一次摊销完,可以吗?汇算时不通过怎么回事呢?

2025-05-24 16:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-24 16:36

能否一次摊销: 一般需按原定摊销年限分摊,无合理理由不得一次性摊销剩余 20000 元,否则违反会计一致性原则。 汇算不通过原因: 税会差异未调整:税法要求按规定年限摊销,一次性摊销的 20000 元需纳税调增(仅允许当年正常摊销额扣除)。 报表填报错误:未在《资产折旧、摊销表》正确区分会计与税法摊销金额,导致数据不符。

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你好,是填本年账上的累计折旧摊销
2022-04-07
您好是这样对的,可以只冲账不调整的
2023-05-17
第一列填写原值,第二列填写账上摊销的金额,第三列填写同发生到去年年底的金额,然后税法上的金额填写你账上摊销的金额就可以了。
2023-02-16
第1列资产原值、4资产计税基础、填原值 5税收折旧摊销额、8列累计折旧摊销额,如果是平均年限法就是你账上的折旧 本年折旧摊销额就是去年的折旧 累计折旧摊销额是从购买的去年的 如果你要一次性扣除直接在一次性扣除栏填原值 加速折旧不需要填
2021-05-12
同学你好 这个有影响的
2021-09-22
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