能否一次摊销: 一般需按原定摊销年限分摊,无合理理由不得一次性摊销剩余 20000 元,否则违反会计一致性原则。 汇算不通过原因: 税会差异未调整:税法要求按规定年限摊销,一次性摊销的 20000 元需纳税调增(仅允许当年正常摊销额扣除)。 报表填报错误:未在《资产折旧、摊销表》正确区分会计与税法摊销金额,导致数据不符。
老师你好,假如我去年取得一项无形资产,按合同价值全部入账,仅取得部分发票假如是100,年末累计摊销500,所得税汇算清缴时累计摊销调增400,在今年调整了无形资产的账面价值,对摊销金额通过以前年度损益调整进行了调整金额为450,相当于实际摊销金额为50,请问这种情况对所得税汇算清缴有影响嘛
12月31日,对本年1月1日购买的公司债券进行计息。该债券面值20000元,票面利率为6%按年计息,于次年1月6日付息,三年后到期一次还本,公司采用的实际利率为4.9%。该债券发行方不可以提前赎回,公司将其划分为以摊余成本计量的金融资产,年初摊余成本为206000元。期末摊余成本怎么计算摊销额怎么计算
在汇算清缴里面的资产折旧摊销表,里面的固定资产,累计摊销额应该怎么填? 是把本年的加上以前年度的吗?但是我们以前年度有一些已经摊销完了,要怎么去除?我们今年又有新增加的固定资产,然后有一些又开始摊销着了。 是直接把本年的余额加上本年增加额吗?
请问老师,无形资产在研究阶段未形成无形资产时,可以加计扣除75%,形成了之后按照175%进行税前摊销。如果我上一个会计年度里未行成无形资产,已经加计扣除了,那么我下一个年度里形成了无形资产,这个税前摊销怎么算,是需要把过去的一起算吗?
2021年2月公司租入的办公室装修费用计入长期待摊费用,摊销年限为3年,2022年9月提前将该房屋归还,当月将剩余的17个月的长期待摊费用一次性摊销,请问企业所得税汇算清缴时资产折旧'摊销纳税调整明细表怎么填?可以直接填在本年折旧、摊销额吗还是要填加速折旧、摊销统计额
购进存货时部分没有发票,用白条(20万)抵,并用乐移动动平均法计算结转了销售成本,所得税汇算时如何调增?是要扣除20万重新计算销售成本并将与原来的销售成本差额调增吗?
所得税汇算清缴时提示营业收入跟增值税报表不一致。这个该怎么处理啊
老师你好!事业单位医疗行业,财务会计本年盈余-医疗盈余年末结转到哪个科目
24年12月工资忘记计提,我在2025年1月直接补计提到管理费用里了,这样账务处理有没有风险
增发新股为什么不是风险对冲,而是风险转移?
老师,我们是一般纳税人事旅游行业实行差额征收,24年有笔成本发票80万收到了,由于疏忽,25年5月才发现,可以直接做到25年的成本里面吗
乡里面的租赁费(没生产,属于管理费),没有发票,汇算清缴时具体在哪个表调整
零基础铸造企业实操课
老师,公司是一家纺织行业,出现色纱改染的话,会计分录应该怎么写呢
老师,高新企业想不享受研发加计扣除,我想调增一部分金额,可以这样增不,