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2024年的暂估/预提发票,企业所得税汇算清缴截止日(2025年5月31日)没有补齐暂估/预提发票,也没做调增,而是在2025年7月30日才补齐,有什么风险?

2025-05-26 14:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-05-26 14:29

可以的,只要在25年能取得发票都可以

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快账用户4152 追问 2025-05-26 14:30

啊,不是规定汇算清缴之前补齐吗?

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齐红老师 解答 2025-05-26 14:31

你先做了纳税调增,后边取得发票再更正回来就要申请退税

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快账用户4152 追问 2025-05-26 14:32

所以建议是什么?先调增?

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齐红老师 解答 2025-05-26 14:33

意思是怕麻烦就不调整。不怕麻烦就先调增,以后取得发票再更正汇算

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可以的,只要在25年能取得发票都可以
2025-05-26
你好,关键是那个暂估金额是否实际要支付的?如果只是虚估的,需要原分录红冲。调整23年的年度报表,再做汇算
2024-04-01
同学,你好 那26年报汇算清缴的时候再调减 后一个问题:是25年汇算清缴额时候调,如果再26年6月份之前获取发票,就不要调整了,这个当作25年的费用
2025-03-24
您好,纳税调整不用做分录,对应该在2020年5月份的汇算清缴的时候调整。
2020-12-14
您好,在你的企业所得税汇算清缴前满足条件就可以扣除,比如你汇算日期是2025.3.31,那么在这之前注销的就可以税前抵扣
2025-01-06
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