可以在 5 月做账时,将预付且无法退回的 6 月房租和物业费转入营业外支出 。账务处理为: 借:营业外支出 (预付房租和物业费金额 ) 贷:预付账款 - 房租 预付账款 - 物业费 这是因为预付账款收不回,属于企业非日常经营活动产生的损失 。在企业所得税方面,这种损失通常需提供相关证明材料(如合同、对方不退款说明等 ),符合条件才可在税前扣除

老师,我们房租总额是100万,在今年分别7 8 9 10月付清,付款的时候:借:预付账款——物业公司。贷:存款。摊销的时候:借:成本房租,贷:预付——物业公司,然后物业公司在12月给我们把房租发票开了过来,但是我已经在7月份就已经摊销了预付,目前发票我们收到了要怎么做账务处理呢老师?
老师,我们10月份付10-12月房租6万元,物业费6%税率,租赁费5%,11月才收到发票,我10月份付的时候全放预付账款里,摊销和收到进项发票时都去冲销这个预付账款,但由于税率不一样,10月份摊销时这个金额怎么确定啊?
老师你好!请问下我们是物业公司 在1-5月是做了无票收入 后来6月又收了全年的房租 我做的时:借:银行 30 贷:应收账款 12.5 预收:16.66 应交税费-8.3 7月时已结转收入 这12月份又开了发票给客户,这12月份的发票我应该怎样入账?
老师,我们物业公司,之前一个客户没有支付租金,我们给起诉了,法院判他5月底前支付6万租金,已经到账了,这种我们公司需要必须给他开票吗?5月31日现在收到的这笔款,5月份的账我该怎么做账,确认租金收入吗,还有增值税这块,目前为止还没有给他开发票,增值税如果没有开票,账务怎么处理
接手一家工业制造业,之前公司每月没有做账,我接手后从今年一月份开始建账,厂房租金1-6月份老板没有提供合同资料给我所以没有做厂房租金,这个月老板把租赁合同和每月支付厂房租金的转账回单给我了,第一次做这个业务,麻烦老师指导一下拿到厂房租赁合同需要做什么账务处理?还有每月支付的租金需要怎么处理?
第一次审核定额发票,请问定额发票审核的要点
老师你好,请问一下,如果我今年交了企业所得税,每年都有交企业所得税,那么我注销的时候未分配利润也是正数的,要不要再交税?
请问,应付账款底下面有个暂估,以前做的是二级科目。去年的账,他已经因为这个科目已经替换不了了,他已经用过了。我现在想做往来科目,付给供应商的款,以前做的应付,我是直接在应付下面设个再设个二级科目叫往来单位,然后在里面设置辅助核算,还是用预付账款搞一个,直接做辅助核算呢?因为以前都用的应付,我怕到时候用预付的话又混了,老师,有什么好的建议吗?
我想问一下,快递公司,单号费是谁收谁的?
老师,产成品入库到家,其中有一个是卖的原材料,应该是很多原材料直接出库,但是我们重新入的一个新名称然后又出库,这样新入的这个名称核算成本吗
季度申报企业所得税,一般在什么时候计提所得税费用?
老师,注销时要不要看之前年度所得税汇算清缴数据的 23年所得税汇算清缴数据在国税局系统可以改嘛
老师,我们的账很简单,就库存、应收、应付,付的现金,那算利润可以库存+应收-应付-现金,那这样算出来的是利润吗
公司税务上已注销,银行账户还没有注销,比如还有需要支付的费用报销,还怎么办才好
老师 公司是一般纳税人 老板和员工个人餐费给公司开了发票 没有对公账户付款 该怎么走账 可以抵扣税额
营业外支出的二级科目是什么呢
看你们设置的有什么
就是没有合适的才问
那你就设置一个其他