老师，我们10月份付10-12月房租6万元，物业费6%税率，租赁费5%，11月才收到发票，我10月份付的时候全放预付账款里，摊销和收到进项发票时都去冲销这个预付账款，但由于税率不一样，10月份摊销时这个金额怎么确定啊？

老师，您好，请问12月的时候发票没到，但已经全额计入费用，分录是借:销售费用40万 贷:预付账款40万，1月份收到专票有个进项税10万，那我我做分录借:应交税费进项税10万 贷:销售费用10万 这么做对吗

老师2021年11月付商场三个月租金20000元分录借预付账款20000贷银行存款20000，我已按照2万元摊销三月， 2021年12月收到发票专票金额价税合计是24000元，而且暂时不用补款，等到2022年二月份又打款20000元，收到12月份的发票时候我怎么做账？

老师，我们房租总额是100万，在今年分别7 8 9 10月付清，付款的时候：借：预付账款——物业公司。贷：存款。摊销的时候：借：成本房租，贷：预付——物业公司，然后物业公司在12月给我们把房租发票开了过来，但是我已经在7月份就已经摊销了预付，目前发票我们收到了要怎么做账务处理呢老师？

老师，去年11月份支付的物业费89319.61，在支付的时候，发票还没收到。由于以前都是收的普票，所以是按照普票的含税金额计入的预付账款。今天收到了开具日期为今天的发票，但是，是开的专票过来，那是不是意味着，预付账款多计入了税额的部分？由于去年四季度的账有调整过几笔，四季度的企业所得税到时候是需要更正申报的，所以我就想的，要不我直接反结账到11月去改？把预付账款按照收到的专票价税分离来入账吗？然后在11月份摊销按照不含税金额的预付账款来摊销吗？

感谢老师，老师小规模纳税人9月份购买了一个冷柜当天付款并收到普通发票12000，借固定资产贷银行存款12000，可以在10月份直接全部折旧摊销吗，借管理费用折旧费12000贷累计折旧12000？如果不能全部折旧摊销那么要减5%残值后按几年摊销呢？第二个问题单位固定资产19万，已经计提了18万，请问做账时还接着计提吗，直接计提到19万，还是应该有留多少残值就不再计提折旧了呢？第三个问题单位租房每年付五万租赁费，于10月付款，借管理费用租赁费5万贷银行存款5万？就不用按月摊销一年了是吧，还是借预付账款5万贷银行存款5万，然后11月份开始借管理费用租赁费4166贷预付账款4166，每月都一样摊销一年？